图书介绍
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- 蒙丽珍主编 著
- 出版社： 大连：东北财经大学出版社
- ISBN：9787565405532
- 出版时间：2011
- 标注页数：249页
- 文件大小：18MB
- 文件页数：259页
- 主题词：企业管理：风险管理－高等学校－教材
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图书目录
第一章 内部控制概述1
风险管理案例英国石油公司墨西哥湾漏油事故1
第一节 内部控制发展历程3
第二节 内部控制的新发展——企业风险管理阶段8
第三节 《企业风险管理——整合框架》与《内部控制——整合框架》的比较分析19
第四节 中国内部控制的实践与发展22
本章小结24
思考题24
第二章 内部控制的基本理论25
风险管理案例民营企业的“死亡率”为何居高不下？25
第一节 内部控制的理论基础25
第二节 内部控制的定义、目标、要素27
本章小结30
思考题31
第三章 内部环境32
风险管理案例中航油（新加坡）股份公司期权交易巨亏案32
第一节 组织架构33
第二节 责权分配35
第三节 人力资源政策37
第四节 内部审计39
第五节 企业文化41
本章小结42
思考题43
第四章 风险评估44
风险管理案例雷曼兄弟破产44
第一节 风险的基本知识45
第二节 目标设定51
第三节 风险识别53
第四节 风险分析69
第五节 风险应对75
本章小结76
思考题76
第五章 控制活动78
风险管理案例小会计贪污挪用2亿元78
第一节 不相容职务分离控制79
第二节 授权审批控制83
第三节 会计系统控制84
第四节 财产保全控制87
第五节 预算控制88
第六节 营运分析控制98
第七节 绩效考评控制101
本章小结105
思考题105
第六章 信息与沟通107
风险管理案例胶济铁路火车相撞，原因何在？107
第一节 信息108
第二节 沟通111
第三节 围绕信息与沟通要素应关注的几个主要方面112
本章小结113
思考题113
第七章 内部监督114
风险管理案例武钢内部审计提升企业价值114
第一节 内部监督的机构设置、监督程序和监督方法117
第二节 内部监督的要求和考虑因素121
第三节 内部控制缺陷自我评价及内控资料保管122
本章小结124
思考题124
第八章 内部控制体系的建设125
风险管理案例联通经验125
第一节 内部控制体系建设的目标、原则、步骤129
第二节 内部控制体系建设的准备131
第三节 组织架构的设计与运行133
第四节 发展战略制定143
第五节 权限分配体系的设计149
第六节 人力资源政策设计152
第七节 内部审计设计155
第八节 企业文化设计158
第九节 业务流程层面内部控制162
第十节 业务层面内部控制的设计案例172
第十一节 信息与沟通控制设计185
本章小结200
思考题200
第九章 内部控制评价202
风险管理案例内部控制评价在宝钢国际的应用202
第一节 内部控制评价概述205
第二节 内部控制评价的内容、程序209
第三节 内部控制缺陷的认定217
本章小结226
思考题226
第十章 内部控制审计228
风险管理案例新知公司内部控制审计228
第一节 内部控制审计概述230
第二节 内部控制审计步骤233
本章小结244
思考题244
附录 内部控制审计报告的参考格式246
1.标准内部控制审计报告246
2.带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告247
3.否定意见内部控制审计报告247
4.无法表示意见内部控制审计报告248
参考文献249