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第1篇 中小企业财务管理与Excel基础2

第1章 中小企业与财务管理2

1.1中小企业概述2

1.2中小企业财务管理现状2

1.3中小企业财务管理失效的特征4

1.4中小企业财务管理信息化对策5

第2章 Excel基础8

2.1 Excel概述8

2.1.1 Excel的主要功能8

2.1.2 Excel的工作界面9

2.1.3 Excel的信息结构10

2.2 Excel的基本操作11

2.2.1工作簿的基本操作11

2.2.2工作表的基本操作13

2.2.3单元格的基本操作15

2.3工作表数据输入与编辑16

2.3.1工作表数据输入16

2.3.2工作表数据的编辑22

2.4使用公式和函数30

2.4.1公式30

2.4.2函数38

2.5工作表的格式化42

2.5.1单元格的格式设置42

2.5.2行高和列宽的调整44

2.5.3工作表的整体显示控制45

2.5.4自动套用格式46

2.5.5样式46

2.6数据管理与分析47

2.6.1 Excel数据库的建立与编辑47

2.6.2数据的查找与筛选49

2.6.3数据排序52

2.6.4数据的分类与汇总53

2.6.5数据透视表54

2.6.6模拟运算表55

2.6.7单变量求解56

2.7图表分析57

2.7.1图表的建立57

2.7.2图表的编辑、修改及格式化59

2.8安全性设置59

第2篇 Excel与财务管理70

第3章 Excel与账务处理70

3.1账务处理流程分析70

3.1.1账务处理流程概述70

3.1.2实验资料71

3.2初始化设置72

3.2.1设置会计科目及代码73

3.2.2设置总账及明细账期初余额75

3.3日常业务处理77

3.3.1日常业务日记账格式设置77

3.3.2日常业务日记账数据输入79

3.4日记账及明细账查询80

3.4.1银行存款日记账查询80

3.4.2现金日记账查询82

3.4.3日记账自定义查询83

3.4.4明细账自定义查询86

3.5科目汇总表89

3.6财务报表91

3.6.1财务报表概述91

3.6.2利润表的编制92

3.6.3利润分配表的编制93

3.6.4资产负债表的编制94

第4章 Excel与工资管理98

4.1工资管理概述98

4.1.1工资管理的概念98

4.1.2工资管理的内容98

4.1.3工资管理实验资料99

4.2系统初始设置100

4.2.1设置员工基本信息工作表100

4.2.2建立工资基本初始信息表103

4.2.3根据已知实验资料建立员工福利费表104

4.3员工考勤表的设计及数据录入105

4.3.1员工考勤表的设计105

4.3.2日常考勤记录汇总108

4.4工资计算与分配109

4.4.1工资计算109

4.4.2工资条的自动生成114

4.4.3企业代扣社会保险费表123

4.4.4企业代扣个人所得税表124

4.5工资数据的汇总分析125

4.5.1依据部门和职工类别的统计分析125

4.5.2根据年龄段或基本工资段的统计分析129

4.6工资费用分配132

4.6.1工资费用分配表132

4.6.2工资费用分配凭证135

4.7工资数据查询136

4.7.1利用自动筛选功能进行工资数据的查询136

4.7.2利用高级筛选功能进行工资数据的查询138

4.7.3利用函数进行工资数据的查询140

4.7.4图表直观查询142

第5章 Excel与进销存管理146

5.1基本信息初始化146

5.1.1商品代码管理146

5.1.2进货表初始设置147

5.1.3销货表初始设置148

5.1.4进销存统计表初始设置148

5.2进货管理数据的输入与分析149

5.2.1进货表的数字格式设置149

5.2.2进货表的数据输入150

5.2.3进货汇总分析151

5.3销货管理数据的输入与分析154

5.3.1销货表的输入设置154

5.3.2销货汇总分析155

5.4进销存统计表156

5.4.1自动统计采购信息156

5.4.2自动统计销售信息157

5.4.3加权平均单价的设置157

5.4.4库存信息设置158

5.4.5销售成本和销售毛利设置158

5.4.6对进销存统计表的进一步设置158

第6章 Excel与固定资产管理160

6.1固定资产管理概述160

6.2固定资产初始卡片的录入160

6.3固定资产的变动164

6.3.1固定资产新增165

6.3.2固定资产部门调拨166

6.3.3固定资产减少167

6.4固定资产折旧的计提168

6.4.1固定资产折旧函数与应用举例168

6.4.2固定资产折旧计提前的准备工作171

6.4.3固定资产折旧计提173

6.5固定资产的查询178

6.5.1查询新增的固定资产179

6.5.2查询减少的固定资产181

6.5.3按部门查询固定资产183

6.6固定资产折旧数据的汇总分析185

第3篇 Excel与财务管理决策分析192

第7章 Excel与财务报表分析192

7.1财务报表分析概述192

7.1.1财务报表分析的概念192

7.1.2财务报表分析的步骤192

7.2财务报表比率分析法193

7.2.1财务报表比率分析概述193

7.2.2财务比率实例分析194

7.3财务报表比较分析法200

7.4财务报表趋势分析法201

7.5因素分析法202

7.6财务报表综合分析法205

第8章 Excel与财务预测209

8.1财务预测概述209

8.1.1财务预测的目的209

8.1.2财务预测的步骤209

8.1.3财务预测的方法210

8.2销售预测210

8.2.1销售预测概述210

8.2.2移动平均法销售预测与实例分析211

8.2.3指数平滑法销售预测与实例分析217

8.2.4回归分析法销售预测与实例分析221

8.2.5同季周期预测法实例分析225

8.3利润预测228

8.3.1利润预测概述228

8.3.2确定性条件下单品种利润敏感性实例分析228

8.3.3确定性条件下多品种利润预测与实例分析231

8.3.4目标利润与实例分析234

8.4成本预测236

8.4.1成本预测的概述236

8.4.2回归分析法销售成本预测与实例分析236

8.5资金预测239

8.5.1资金预测概述239

8.5.2运用销售百分比法进行资金预测与实例分析241

第9章 Excel与财务预算244

9.1企业全面预算概述244

9.1.1全面预算的概念244

9.1.2全面预算的编制程序245

9.2产品销售预算245

9.2.1产品销售预算的概述245

9.2.2产品销售预算实例分析245

9.3生产预算247

9.3.1生产预算概述247

9.3.2生产预算实例分析247

9.4直接材料预算248

9.4.1直接材料预算概述248

9.4.2直接材料预算实例分析249

9.5直接人工成本预算251

9.5.1直接人工成本预算概述251

9.5.2直接人工成本预算实例分析251

9.6制造费用预算252

9.6.1制造费用预算概述252

9.6.2制造费用预算实例分析252

9.7成本预算254

9.7.1成本预算概述254

9.7.2成本预算实例分析254

9.8销售及管理费用预算256

9.8.1销售及管理费用预算概述256

9.8.2销售及管理费用预算分析256

9.9现金预算258

9.9.1现金预算概述258

9.9.2现金预算实例分析259

9.10预计财务报表编制260

9.10.1预计财务报表编制概述260

9.10.2预计损益表的编制实例分析260

9.10.3预计资产负债表编制261

第10章 Excel与营运资金管理决策分析264

10.1营运资金概述264

10.2现金管理264

10.2.1现金管理概述264

10.2.2最佳现金持有量实例分析265

10.3应收账款管理267

10.3.1应收账款管理概述267

10.3.2应收账款账龄分析267

10.3.3应收账款信用等级评定实例分析271

10.3.4应收账款信用期决策实例分析274

10.3.5应收账款现金折扣决策实例分析278

10.4存货管理279

10.4.1存货管理概述279

10.4.2经济订货批量决策实例分析280

10.4.3随机库存管理决策分析289

10.4.4 ABC库存管理分析291

10.4.5存货质量管理决策分析295

第11章 Excel与生产优化决策分析298

11.1量本利决策分析298

11.1.1量本利决策分析概述298

11.1.2量本利决策实例分析298

11.2生产合理用材料优化决策分析302

11.2.1生产合理用材料决策分析的概述302

11.2.2生产合理用材料决策实例分析302

11.2.3两产品生产用料优化决策分析304

11.3生产合理用人优化决策分析307

11.3.1生产合理用人优化决策分析307

11.3.2人力资源管理与优化实例决策分析307

11.4产品生产优化决策分析312

11.4.1单一产品生产优化决策实例分析312

11.4.2两种产品的生产优化决策实例分析318

11.4.3多产品生产优化决策实例分析320

11.5生产计划优化决策分析323

11.6多目标产品组合优化决策分析325

11.6.1目标规划概述325

11.6.2多目标产品组合决策实例分析326

11.7外购或自制生产决策实例分析328

11.7.1外购或自制生产决策分析概述328

11.7.2外购或自制生产决策实例分析328

11.8生产工艺选择决策分析330

11.8.1生产工艺选择决策分析概述330

11.8.2生产工艺选择决策实例分析331

第12章 Excel与固定资产管理决策分析334

12.1固定资产管理决策分析概述334

12.2固定资产购置决策分析334

12.2.1固定资产购置决策概述334

12.2.2单一固定资产购置项目的决策实例分析335

12.2.3多设备的购置决策实例分析338

12.3设备的租买决策分析343

12.3.1设备租买决策分析概述343

12.3.2设备租买决策实例分析343

12.4固定资产安装关键线路决策分析348

12.4.1关键路径模型构建的思路348

12.4.2固定资产安装关健线路决策实例分析350

12.5设备生产能力优化决策分析353

12.5.1设备生产能力优化决策分析353

12.5.2设备生产能力优化决策实例分析353

12.6设备经济寿命优化决策分析355

12.6.1设备经济寿命优化决策概述355

12.6.2设备经济寿命优化决策实例分析356

12.7设备更新决策分析359

12.7.1设备更新决策分析概述359

12.7.2固定资产更新决策实例分析361

12.7.3考虑所得税和折旧的固定资产更新决策实例分析364

第13章 Excel与筹资决策分析366

13.1筹资决策分析概述366

13.2普通股筹资决策367

13.2.1普通股概述367

13.2.2普通股筹资实例分析367

13.3长期负债筹资决策369

13.3.1长期借款筹资决策369

13.3.2长期债券筹资决策371

13.4企业短期筹资决策373

13.4.1短期筹资决策概述373

13.4.2应付账款筹资决策实例分析374

13.4.3短期借款筹资决策实例分析376

13.5租赁筹资决策分析377

13.5.1租赁筹资决策分析概述377

13.5.2筹资租赁决策实例分析模型378

13.6 Excel与最佳资本结构决策380

13.6.1资本结构与最佳资本结构概述380

13.6.2最佳资本结构决策实例分析381

第14章 Excel与投资决策分析384

14.1货币时间价值分析384

14.1.1货币时间价值概述384

14.1.2单利、复利及年金的概念384

14.1.3时间价值实例分析385

14.2资金风险价值391

14.2.1资金风险价值概述391

14.2.2风险价值实例分析392

14.3一般投资决策分析397

14.3.1确定性决策实例分析397

14.3.2风险性决策实例分析399

14.3.3不确定性决策实例分析404

14.4资本投资决策分析406

14.4.1资本投资概述406

14.4.2项目投资决策实例分析409

14.5项目投资风险决策分析410

14.5.1项目投资风险概述410

14.5.2项目投资风险决策实例分析412

第4篇 Excel与税收筹划416

第15章 Excel与税收筹划416

15.1税收筹划概述416

15.2增值税税收筹划决策分析417

15.2.1增值税税收筹划决策概述417

15.2.2增值税纳税人身份筹划实例分析418

15.2.3增值税购货对象筹划实例分析423

15.2.4固定资产处置增值税税务筹划426

15.2.5企业运输方式选择的增值税税收筹划实例分析430

15.3消费税税收筹划分析432

15.3.1消费税税收筹划概述432

15.3.2合理降低销售价格进行消费税税收筹划实例分析433

15.3.3兼营不同税率的应税消费品的税收筹划实例分析434

15.3.4根据加工方式选择消费税税收筹划实例分析436

15.3.5非货币性交易的消费税税收筹划实例分析439

15.3.6包装物押金筹划实例分析440

15.4营业税税收筹划决策分析442

15.4.1营业税税收筹划概述442

15.4.2租赁业的税收筹划实例分析442

15.4.3娱乐业营业税税收筹划决策实例分析446

15.4.4建筑业营业税税收筹划实例分析447

15.5所得税税收筹划决策分析449

15.5.1所得税税收筹划决策概述449

15.5.2存货计价方法的选择所得税筹划策略实例分析449

15.5.3固定资产折旧计算的税收筹划实例分析453

15.5.4利用捐赠进行企业所得税筹划459

附录A Excel快捷键大全464

附录B Excel函数库（部分）471