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1．元月1日，冲销上月长城公司暂估应付账款23

2．元月1日，收到香港九龙公司美元投资款24

3．元月1日，将收到的美元兑换为人民币25

4．元月1日，申请办理购置设备的银行汇票26

5．元月1日，归还工行短期借款27

6．元月1日，以现金支付鹿鸣出差借款28

7．元月1日，发出委托加工材料28

8．元月2日，收到购进设备，交付安装28

9．元月2日，收到领取上年股利的通知31

10．元月2日，开设股票购销账户32

11．元月2日，承付宋城公司材料款33

12．元月2日，将购进宋城公司材料验收入库37

13．元月2日，一车间领用材料一批38

14．元月2日，收到黄河公司托收承付款38

15．元月3日，支付设备安装费39

16．元月3日，购入川东股份证券40

17．元月3日，从证券公司转回结余资金40

18．元月3日，刘峰报销差旅费并退回借款余额41

19．元月3日，以现金支付叶正青出差借款42

20．元月3日，支付职工生活困难补助费43

21．元月3日，收到榕城公司上月发来的甲材料44

22．元月3日，二车间领用材料一批45

23．元月4日，收到泉城公司上月发来的乙材料45

24．元月4日，数控机床安装完工，交付生产使用46

25．元月4日，支付新乐出差借款46

26．元月4日，缴纳上月职工养老及失业保险费47

27．元月4日，缴纳上月职工医疗保险费48

28．元月4日，缴纳上月职工住房公积金49

29．元月4日，承付长城公司材料款50

30．元月4日，将购进长城公司材料验收入库54

31．元月4日，向济水公司售出商品并收到货款55

32．元月4日，一车间领用材料一批56

33．元月5日，采用现金折扣方式向黄河公司售出商品57

34．元月5日，鹿鸣报销差旅费并退回借款余额58

35．元月5日，车间扩建工程领用材料一批59

36．元月5日，结转车间扩建工程领料应负担的材料成本差异60

37．元月5日，结转车间扩建工程领料应转出的进项税额61

38．元月5日，委托梁园公司代销商品一批61

39．元月5日，支付电视台广告费62

40．元月5日，承付春城公司材料款63

41．元月5日，将购进春城公司材料验收入库67

42．元月5日，常亮报销差旅费并退回借款余额68

43．元月5日，一、二车间完工产成品入库69

44．元月6日，修理车间领用材料一批70

45．元月6日，从银行提取现金70

46．元月6日，支付河南石油公司油料款70

47．元月6日，购入油料验收入库72

48．元月6日，缴纳上月增值税73

49．元月6日，缴纳上月营业税74

50．元月6日，缴纳上月城市维护建设税75

51．元月6日，缴纳上月教育费附加76

52．元月8日，李明报销差旅费并退回借款余额77

53．元月8日，供电车间领用材料一批78

54．元月8日，向汾河公司售出商品并办妥托收手续78

55．元月8日，销售科领用材料一批80

56．元月8日，以现金支付常亮出差借款81

57．元月9日，支付医务室购药品款81

58．元月9日，收到上年度股利83

59．元月9日，收到天中公司预交职工培训费84

60．元月9日，支付厂办业务招待费85

61．元月10日，支付元月份律师顾问费86

62．元月10日，支付图纸设计费87

63．元月10日，从银行提取现金88

64．元月10日，以现金支付路宽出差借款88

65．元月10日，一、二车间完工产成品入库89

66．元月10日，根据1-10日记账凭证编制科目汇总表90

67．元月11日，收到淮河公司承付货款92

68．元月11日，向长江公司售出商品并收到银行承兑汇票92

69．元月12日，委托银行办理海河公司到期票据收款手续93

70．元月12日，承付榕城公司材料款94

71．元月12日，将购进榕城公司材料验收入库98

72．元月13日，培训科领用材料一批99

73．元月13日，出售辽西股份公司股票99

74．元月15日，一车间领用低值易耗品一批101

75．元月15日，一、二车间完工产成品验收入库101

76．元月16日，承付春城公司到期票据款102

77．元月16日，收到梁园公司代销商品清单103

78．元月16日，计算应付梁园公司代销商品手续费104

79．元月16日，结转梁园公司已售代销商品成本105

80．元月17日，收到梁园公司已售代销商品款105

81．元月17日，收到海河公司到期票据款106

82．元月18日，向淮河公司售出商品并办妥收款手续106

83．元月18日，二车间领用低值易耗品一批108

84．元月18日，收到上海退回银行汇票多余款项109

85．元月19日，修理车间领用低值易耗品一批109

86．元月19日，收到黄河公司在购货折扣期内支付的货款110

87．元月19日，计算黄河公司应取得的现金折扣110

88．元月19日，预付山城公司材料款110

89．元月20日，供电车间领用低值易耗品一批111

90．元月20日，支付办公用品款112

91．元月20日，从银行提取现金114

92．元月20日，以现金支付李明出差借款114

93．元月20日，叶正青报销差旅费并领取报销费用差额115

94．元月20日，以现金支付刘燕出差借款116

95．元月20日，办公室领用材料116

96．元月20日，以现金支付财务科办公用品款116

97．元月20日，将出售设备转入清理118

98．元月20日，支付出售设备清理费用118

99．元月20日，以现金支付银行空白凭证款119

100．元月20日，将汾河公司退回的多发商品验收入库120

101．元月20日，收到汾河公司部分拒绝付款理由书120

102．元月20日，支付销售科业务招待费124

103．元月20日，一车间领用工作服一批125

104．元月20日，各车间报废低值易耗品残料入库126

105．元月20日，一、二车间完工产成品入库128

106．元月20日，根据11至20日记账凭证编制科目汇总表129

107．元月22日，收到出售设备款131

108．元月22日，结转出售设备净收益132

109．元月22日，从银行提取现金133

110．元月22日，二车间领用工作服一批133

111．元月22日，编制职工薪酬汇总表并把本月应发工资转入职工个人账户133

112．元月22日，结转本月代扣款项135

113．元月22日，编制职工薪酬分配汇总表135

114．元月22日，修理车间领用工作服一批137

115．元月23日，缴纳代扣个人所得税137

116．元月23日，缴纳代扣职工养老及失业保险费140

117．元月23日，缴纳代扣职工医疗保险费141

118．元月23日，缴纳代扣职工住房公积金142

119．元月23日，向长江公司售出商品并收到购货款143

120．元月24日，供电车间领用工作服一批144

121．元月24日，彭城公司捐赠材料一批144

122．元月24日，将彭城公司捐赠材料验收入库148

123．元月24日，收到延河公司预付购货款148

124．元月24日，向贫困山区学校捐赠办学资金149

125．元月24日，支付供应科业务招待费150

126．元月24日，路宽报销差旅费并领取报销费用差额151

127．元月24日，以现金支付于越出差借款152

128．元月24日，从银行提取现金152

129．元月24日，报销张峰业务培训费153

130．元月24日，向开户银行申请办理贴现借款154

131．元月25日，一、二车间完工产成品入库155

132．元月25日，延河公司所购商品自行运回156

133．元月25日，购入公司引进高级管理人员免费使用住房157

134．元月25日，编制货币性职工薪酬计算汇总表158

135．元月26日，收到梁园公司代销商品清单160

136．元月26日，计算应付梁园公司代销商品手续费161

137．元月26日，结转梁园公司已售代销商品成本161

138．元月26日，依据审计意见调整固定资产折旧162

139．元月26日，依据审计意见调整无形资产摊销163

140．元月26日，依据审计意见调整应交所得税163

141．元月26日，依据审计意见调整未分配利润164

142．元月26日，依据审计意见调整盈余公积164

143．元月26日，根据有关会计凭证调整数字编制调整报表164

144．元月26日，收到淮河公司承付货款167

145．元月28日，支付委托加工材料加工费167

146．元月28日，支付委托加工材料往返运费169

147．元月28日，收到梁园公司代销商品汇款171

148．元月28日，委托加工材料验收入库172

149．元月29日，以现金支付展飞出差借款173

150．元月29日，向长江公司售出商品并收到购货款173

151．元月29日，榕城公司托收凭证计算错误，办理部分拒付手续175

152．元月29日，将购进榕城公司材料验收入库179

153．元月29日，刘燕报销差旅费并退回借款余额180

154．元月29日，向海河公司售出商品并办妥托收手续181

155．元月29日，支付海河公司不负担的购货运费182

156．元月30日，收到已向山城公司预付货款的材料及发票184

157．元月30日，将收到山城公司的材料验收入库188

158．元月30日，从银行提取现金189

159．元月30日，支付银龙公司水费189

160．元月30日，编制水费分配表192

161．元月30日，支付电业部门电费193

162．元月30日，编制电费分配表195

163．元月30日，支付元月份电话费196

164．元月31日，一、二车间完工产成品入库197

165．元月31日，向金水河公司售出商品并收到货款198

166．元月31日，向济水公司售出材料并收到货款199

167．元月31日，结转向济水公司售出材料成本200

168．元月31日，将盘盈现金转为盘盈利得201

169．元月31日，支付一车间平面磨床修理费201

170．元月31日，支付元月份借款利息203

171．元月31日，收到元月份存款利息203

172．元月31日，支付元月份银行结算手续费204

173．元月31日，计提无形资产摊销额204

174．元月31日，编制固定资产折旧计算表205

175．元月31日，计算原材料及低值易耗品成本差异率207

176．元月31日，计算发出低值易耗品应负担的材料成本差异208

177．元月31日，计算发出材料应负担的材料成本差异208

178．元月31日，确认对天中公司人员培训收入210

179．元月31日，结转对天中公司人员培训的劳务成本210

180．元月31日，编制辅助生产车间制造费用分配表211

181．元月31日，采用直接分配法分配辅助生产成本211

182．元月31日，结转车间扩建工程分配辅助生产成本应转出的进项税额213

183．元月31日，编制基本生产车间制造费用分配表214

184．元月31日，计算各车间完工产品成本并编制完工入库产品成本汇总表215

185．元月31日，填制营业税纳税申报表218

186．元月31日，填制增值税纳税申报表219

187．元月31日，填制城市维护建设税纳税申报表226

188．元月31日，填制教育费附加申报表227

189．元月31日，填制房产税纳税申报表228

190．元月31日，填制土地使用税纳税申报表229

191．元月31日，填制车船使用税纳税申报表230

192．元月31日，计算并缴纳印花税231

193．元月31日，编制产成品销售成本汇总计算表235

194．元月31日，编制收入、收益结转表237

195．元月31日，编制成本、费用结转表237

196．元月31日，编制企业所得税计算表和预缴纳税申报表238

197．元月31日，结转本月所得税费用240

198．元月31日，申报并缴纳契税240

199．元月31日，支付办理房产证手续费243

200．元月31日，购进暂未支付货款的挂车一辆243

201．元月31日，申报并缴纳车辆购置税245

202．元月31日，根据21至31日记账凭证编制科目汇总表248

203．元月31日，编制银行存款余额调节表250