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第1章　税收基础知识1

第一节　税收的意义、要素与分类2

一、税收的意义3

二、税收制度5

三、税收分类12

第二节　纳税人的权利和义务14

一、纳税人的权利14

二、纳税人的义务17

第三节　税务登记20

一、税务登记的概念20

二、设立税务登记20

三、变更税务登记29

四、注销税务登记30

五、停业税务登记32

六、复业税务登记33

七、重新税务登记33

八、税务登记验证、换证34

九、税务登记证管理与违法处理36

第四节　账簿、凭证与发票的管理36

一、设置账簿的范围36

二、对纳税人财务会计制度及其处理办法的管理37

三、账簿、凭证的保存和管理37

四、发票管理37

五、金税工程建设39

第五节　纳税申报与税款征收42

一、纳税申报42

二、税款征收44

三、税务检查46

复习与实训48

第2章　增值税54

第一节　增值税基本知识55

一、增值税的概念55

二、增值税的征收范围55

三、增值税的纳税人58

四、增值税的税率60

五、增值税的减、免税61

六、增值税专用发票管理62

七、增值税应纳税额的计算65

八、增值税纳税义务发生时间70

九、增值税的纳税期限71

十、增值税的纳税地点71

第二节　增值税一般纳税人纳税申报与缴纳72

一、增值税一般纳税人纳税申报应报送的资料72

二、增值税一般纳税人纳税申报表的填写73

三、增值税纳税申报表附列资料的填写76

第三节　增值税小规模纳税人纳税申报与缴纳81

一、增值税小规模纳税人纳税申报应报送的资料81

二、增值税小规模纳税人纳税申报表的填写81

三、增值税税收缴款书的填写83

第四节　增值税纳税综合实训87

一、案例实训一87

二、案例实训二88

三、案例实训三88

四、案例实训四89

复习与实训92

第3章　消费税98

第一节　消费税的基本知识99

一、消费税的概念99

二、消费税的征收范围、税目99

三、消费税的纳税人102

四、消费税的税率102

五、消费税的减免规定104

第二节　消费税的计算与申报缴纳104

一、消费税应纳税额的计算104

二、消费税的纳税义务发生时间110

三、消费税的纳税期限111

四、消费税的纳税地点111

五、消费税纳税申报表的填写111

第三节 消费税纳税综合实训114

一、案例实训一114

二、案例实训二116

复习与实训118

第4章　营业税123

第一节　营业税基本知识124

一、营业税的概念124

二、营业税的纳税人及缴扣义务人124

三、营业税的税目、税率125

四、营业税的减、免税126

五、营业税的计算126

第二节　营业税的申报与缴纳132

一、营业税纳税地点和纳税期限132

二、营业税纳税申报应报送的资料133

第三节　营业税纳税综合实训134

复习与实训135

第5章　企业所得税140

第一节　企业所得税基本知识141

一、企业所得税的概念141

二、企业所得税的纳税主体141

三、企业所得税的征税对象142

四、企业所得税的税率142

五、应纳税所得额的确定143

六、应纳所得税税额的计算152

七、税收优惠155

第二节　企业所得税预缴的纳税申报160

一、企业所得税的征管与缴纳160

二、查账征收企业月（季）度预缴纳税申报表（A类）的填报161

三、核定征收企业预缴纳税申报表的填报164

第三节　企业所得税年度申报与缴纳168

一、企业所得税年度纳税申报表的格式和填写方法168

二、企业所得税年度纳税申报表附表的格式和填写方法174

三、税收缴款书的填写方法180

第四节　企业所得税纳税综合实训181

一、综合实训一181

二、综合实训二181

三、综合实训三182

复习与实训187

第6章　个人所得税195

第一节　个人所得税基本知识196

一、个人所得税的概念196

二、个人所得税的纳税义务人196

三、个人所得税的征税范围198

四、个人所得税的适用税率、计税依据201

五、个人所得税的减免规定203

第二节　个人所得税的计算203

一、工资、薪金所得的计税方法204

二、个体工商户生产、经营所得的计税方法207

三、对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法209

四、劳务报酬所得的计税方法210

五、稿酬所得的计税方法211

六、特许使用费、财产租赁所得的计税方法211

七、财产转让所得的计税方法212

八、利息、股息、红利、偶然所得的计税方法213

第三节　个人所得税的申报与缴纳213

一、个人所得税的缴纳办法213

二、扣缴个人所得税报告表215

三、个人所得税自行纳税申报表的填写217

四、个人所得税税收缴款书的填写221

第四节　个人所得税纳税综合实训221

一、案例实训一221

二、案例实训二222

三、案例实训三223

四、案例实训四223

复习与实训225

第7章　资源税类231

第一节　资源税232

一、资源税的概念232

二、资源税的基本内容232

三、资源税的纳税申报234

第二节　城镇土地使用税236

一、城镇土地使用税的概念237

二、城镇土地使用税的基本内容237

三、城镇土地使用税的纳税申报238

第三节　耕地占用税240

一、耕地占用税的概念240

二、耕地占用税的基本内容240

三、耕地占用税的纳税申报242

第四节　土地增值税243

一、土地增值税的概念244

二、土地增值税的基本内容244

三、土地增值税的纳税申报247

复习与实训251

第8章　财产税类257

第一节　房产税258

一、房产税的概念258

二、纳税人和征税范围258

三、计税依据与税率259

四、房产税的计算260

五、减免规定262

六、房产税的纳税申报263

第二节　契税264

一、契税的概念265

二、纳税人和征税范围265

三、计税依据与税率266

四、契税的计算266

五、减免规定267

六、纳税申报268

第三节　车船税270

一、车船税概念270

二、纳税人和征税范围271

三、计税依据与税率271

四、车船税的计算272

五、减免规定273

六、纳税申报274

复习与实训276

第9章　行为税类283

第一节　印花税284

一、印花税的概念284

二、印花税的基本内容284

三、印花税的计算289

四、印花税的征收管理292

第二节　车辆购置税296

一、车辆购置税的概念296

二、车辆购置税的基本内容296

三、车辆购置税的计算297

四、车辆购置税的申报缴纳299

第三节　城市维护建设税302

一、城市维护建设税的概念302

二、城市维护建设税的基本内容302

三、城市维护建设税的计算303

四、城市维护建设税的申报与缴纳304

第四节　教育费附加307

一、教育费附加的概念307

二、教育费附加的基本内容307

三、教育费附加的计算308

四、教育费附加的申报与缴纳308

复习与实训309

法规索引316

参考文献318