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第1章 税法基础1

1.1 税收的概念1

1.2 税法框架4

1.3 税法基本原则6

1.4 税收法理9

本章小结12

复习与思考13

第2章 税收基本原理14

2.1 税制要素14

2.2 税收管理体制19

2.3 税收的经济效应21

2.4 税收负担和税负转嫁原理28

本章小结34

复习与思考34

第3章 增值税35

3.1 增值税概述35

3.2 增值税的纳税人42

3.3 增值税的征收范围44

3.4 增值税的税率、征收率和抵扣率50

3.5 增值税的税收优惠54

3.6 增值税专用发票及管理61

3.7 增值税应纳税额的计算66

3.8 增值税出口货物退（免）税的计算82

3.9 增值税出口服务或者无形资产退（免）税的计算86

3.10 境外旅客购物离境退税的计算89

3.11 增值税的纳税申报90

本章小结97

复习与思考98

第4章 消费税100

4.1 消费税概述100

4.2 消费税的纳税义务人、税目和税率104

4.3 消费税应纳税额的计算111

4.4 消费税出口退税124

4.5 消费税的征收管理125

4.6 消费税的纳税申报127

4.7 消费税的改革方向132

本章小结134

复习与思考134

第5章 关税138

5.1 关税概述139

5.2 关税的税制要素143

5.3 关税应纳税额的计算147

5.4 关税的征收管理152

本章小结155

复习与思考156

第6章 企业所得税160

6.1 企业所得税概述160

6.2 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率161

6.3 企业所得税应纳税所得额的确定163

6.4 资产的税务处理176

6.5 企业所得税应纳税额的计算181

6.6 企业所得税的税收优惠186

6.7 关联企业特别纳税调整193

6.8 企业所得税的征收管理198

6.9 企业所得税的纳税申报201

6.10 企业所得税的改革方向203

本章小结204

复习与思考205

第7章 个人所得税207

7.1 个人所得税概述207

7.2 个人所得税的纳税义务人209

7.3 个人所得税的征税范围210

7.4 个人所得税的税率215

7.5 个人所得税应纳税额的计算217

7.6 个人所得税的税收优惠244

7.7 个人所得税的纳税申报245

7.8 个人所得税的改革方向246

本章小结248

复习与思考249

第8章 资源税253

8.1 资源税概述253

8.2 资源税纳税义务人、征税对象和税率254

8.3 资源税计税依据和应纳税额的计算258

8.4 资源税的税收优惠和征收管理262

8.5 资源税的改革方向265

本章小结266

复习与思考266

第9章 土地增值税267

9.1 土地增值税概述267

9.2 土地增值税纳税义务人、征税范围和税率268

9.3 土地增值税计税依据和应纳税额的计算271

9.4 土地增值税税收优惠和征收管理276

9.5 土地增值税的改革方向284

本章小结285

复习与思考285

第10章 城镇土地使用税、耕地占用税287

10.1 城镇土地使用税287

10.2 耕地占用税292

本章小结296

复习与思考296

第11章 房产税298

11.1 房产税概述298

11.2 房产税纳税义务人和征税范围299

11.3 房产税的税率、计税依据和应纳税额的计算300

11.4 房产税的税收优惠303

11.5 房产税的征收管理304

11.6 房产税的改革方向305

本章小结308

复习与思考308

第12章 车船税与船舶吨税310

12.1 车船税310

12.2 船舶吨税315

本章小结318

复习与思考318

第13章 契税320

13.1 契税概述320

13.2 契税的纳税义务人与征税范围322

13.3 契税的计税依据、税率与应纳税额的计算325

13.4 契税的税收优惠和征收管理328

13.5 契税的改革方向333

本章小结334

复习与思考335

第14章 印花税和证券交易印花税337

14.1 印花税337

14.2 证券交易印花税352

14.3 印花税的改革方向354

本章小结355

复习与思考355

第15章 车辆购置税357

15.1 车辆购置税概述357

15.2 车辆购置税的纳税义务人与征税范围358

15.3 车辆购置税的税率与计税依据361

15.4 车辆购置税应纳税额的计算364

15.5 车辆购置税的税收优惠和征收管理368

15.6 车辆购置税的改革方向371

本章小结371

复习与思考372

第16章 烟叶税375

16.1 烟叶税概述375

16.2 烟叶税的征税对象、纳税义务人和税率376

16.3 烟叶税的计税依据和应纳税额的计算377

16.4 烟叶税的征收管理377

本章小结378

复习与思考379

第17章 环境保护税380

17.1 环境保护税概述380

17.2 环境保护税的纳税义务人、征税对象和税额382

17.3 环境保护税的计税依据和应纳税额的计算383

17.4 环境保护税的税收优惠384

17.5 环境保护税的征收管理385

本章小结386

复习与思考387

第18章 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加388

18.1 城市维护建设税388

18.2 教育费附加和地方教育附加394

18.3 城市维护建设税的改革方向397

本章小结397

复习与思考397

第19章 税务行政管理399

19.1 税务行政处罚399

19.2 税务行政复议408

19.3 税务行政诉讼415

19.4 税务行政赔偿420

本章小结422

复习与思考422