图书介绍
企业税收筹划 第3版PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 王韬，刘芳编著 著
- 出版社： 北京：科学出版社
- ISBN：9787030431844
- 出版时间：2015
- 标注页数：317页
- 文件大小：59MB
- 文件页数：332页
- 主题词：企业管理－税收筹划－高等学校－教材
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图书目录
第1章 税收筹划导论1
1.1 中国的现行税制简介2
1.2 顺法避税与逆法避税7
1.3 税收筹划的概念12
1.4 税收筹划的必要性：政府视角18
1.5 税收筹划的必要性：企业视角24
1.6 税收筹划的可能性26
复习题30
练习题31
第2章 税收筹划的类型与范畴32
2.1 规避额外税负32
2.2 优化涉税经营方案46
2.3 争取有利税收政策50
2.4 税收筹划的研究范畴57
复习题58
练习题59
第3章 税收筹划的基本策略61
3.1 税制要素与基本策略的提出61
3.2 规避纳税义务63
3.3 税负转嫁68
3.4 缩小税基73
3.5 适用低税率75
3.6 延迟纳税78
3.7 充分利用税收优惠政策81
复习题83
练习题83
第4章 增值税的税基税率筹划85
4.1 增值税销售价格的筹划86
4.2 增值税购进项目的筹划94
4.3 增值税适用低税率和征收率的筹划97
4.4 混合销售行为和混业经营行为的税收筹划105
复习题107
练习题107
第5章 增值税的其他筹划策略109
5.1 规避增值税纳税义务109
5.2 增值税的税负转嫁筹划113
5.3 增值税延迟纳税的筹划116
5.4 充分利用增值税优惠政策119
复习题125
练习题125
第6章 消费税的税收筹划128
6.1 消费税规避纳税义务的筹划128
6.2 消费税缩小税基的筹划133
6.3 消费税适用低税率的筹划141
6.4 消费税充分利用税收优惠的筹划147
复习题154
练习题154
第7章 企业所得税的缩小税基策略157
7.1 企业所得税的税基及筹划思路157
7.2 减少计税收入的方法163
7.3 限定扣除标准的成本费用筹划165
7.4 分期扣除的成本费用筹划175
7.5 可加计扣除的成本费用筹划178
7.6 通过关联企业缩小税基181
复习题186
练习题186
第8章 企业所得税的其他筹划策略188
8.1 企业所得税纳税义务的筹划188
8.2 企业所得税适用低税率的筹划193
8.3 企业所得税的延迟纳税筹划196
8.4 减免期优惠政策的充分利用199
8.5 其他优惠政策的充分利用205
复习题214
练习题215
第9章 个人所得税的税收筹划217
9.1 个人所得税规避纳税义务的筹划217
9.2 减少计税收入以缩小税基222
9.3 增加可扣除费用缩小税基227
9.4 转换税目以适用低税率231
9.5 其他适用低税率的筹划方法239
9.6 个人所得税的充分利用税收优惠245
复习题249
练习题249
第10章 房地产企业的税收筹划251
10.1 房地产企业纳税概况251
10.2 房地产企业规避纳税义务策略的应用255
10.3 房地产企业缩小税基策略的应用260
10.4 房地产企业适用低税率策略的应用270
10.5 房地产业的政策变动与利用274
复习题279
练习题279
第11章 跨国公司的税收筹划281
11.1 跨国公司税收筹划概述281
11.2 国际双重征税及其规避284
11.3 套用税收协定289
11.4 利用避税地293
11.5 利用转让定价303
11.6 跨国经营活动的其他筹划方法309
复习题313
练习题313
参考文件315