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第一章 导论1

第一节 公司理财的意义及其发展1

一、公司理财的意义1

二、公司理财的发展3

第二节 公司理财的目标和方法10

一、公司理财的目标10

二、公司理财的方法17

第三节 公司理财的环境20

一、公司理财的经济环境20

三、公司理财的金融环境24

二、公司理财的法律环境24

第二章 货币时间价值26

第一节 货币时间价值的意义及形式26

一、货币时间价值的意义26

二、货币时间价值的指标29

第二节 货币时间价值的计算30

一、单利的终值和现值30

二、复利的终值和现值31

三、年金的终值和现值33

四、货币时间价值的特殊计算39

一、债券的现值41

第三节 债券和股票的现值41

二、股票的现值47

第四节 利息率52

一、利息率的含义52

二、利率决定因素52

三、利率对公司理财的影响54

第三章 筹资管理57

第一节 筹资概述57

一、筹资的意义57

二、筹资的要求58

三、筹资的类型60

四、筹资的渠道和方式64

五、筹资策略的选择71

六、筹资风险的测定及防范76

七、资金需要量预测——销售百分比预测法86

第二节 资本成本89

一、资本成本的意义89

二、资本成本的计算91

三、资本结构102

第三节 杠杆原理115

一、经营杠杆116

二、经财杠杆121

三、复合杠杆128

第四章 投资管理142

第一节 投资决策142

一、投资决策的意义142

二、投资决策考虑的基本要素144

三、投资决策的基本方法148

四、互斥方案的独立方案的投资决策162

第二节 投资决策风险分析167

一、投资风险的含义167

二、投资风险的起因168

三、投资风险的衡量169

第三节 投资组合决策分析173

一、投资组合的含义173

二、投资组合的总风险构成及其衡量174

三、投资组合的风险报酬184

四、风险与报酬率的方法185

五、投资有效组合的方法192

六、投资风险的防范197

第四节 投资决策本量利分析199

一、本量利分析概述199

二、盈亏平衡点确定的方法200

一、敏感性分析的意义207

三、本量利分析的优缺点207

第五节 投资决策敏感性分析207

二、敏感性分析的方法和步骤208

三、敏感性分析的应用209

四、敏感性分析的优缺点212

第六节 投资决策的概率分析213

一、概率分析的意义213

二、概率分析的步骤和方法214

三、概率分析的优缺点216

第五章 资产管理222

一、现金管理223

第一节 流动资产管理223

二、应收账款管理235

三、存货管理248

第二节 固定资产管理277

一、固定资产的含义和标准277

二、固定资产的分类和计价278

三、固定资产需用量的测定281

四、固定资产折旧285

五、固定资产的日常管理294

第一节 成本费用概述303

一、成本费用的含义303

第六章 成本费用管理303

二、成本的内容305

三、成本、费用开支的范围306

四、成本费用的分类307

第二节 成本费用管理的意义和要求312

一、成本费用管理的意义312

二、降低成本费用的途径313

三、加强成本费用管理的要求314

一、成本费用预测的意义316

第三节 成本费用预测316

二、成本费用预测的方法317

第四节 成本费用控制324

一、成本费用控制的意义324

二、成本费用控制的内容325

三、成本费用控制的程序326

四、成本费用控制的方法——标准成本327

第七章 收入和利润管理335

第一节 销售收入管理335

一、销售收入的意义335

二、销售收入的预测337

一、利润的意义344

第二节 利润管理344

二、目标利润管理的意义347

三、目标利润的确定方法348

四、利润预测的因素分析法351

五、目标利润的控制方法356

六、利润的分配357

第八章 公司兼并361

第一节 兼并概述361

一、兼并的含义及其趋势特征363

二、兼并的方式及分类367

三、兼并的动机及原则370

四、兼并中的协同效应371

第二节 兼并程序375

一、确定兼并的主体375

二、对兼并企业进行资产评估，清理债权，债务376

三、确定成效价格377

四、签订兼并协议378

五、产权转让378

第三节 兼并分析379

一、获取目标公司部分资产时的兼并分析379

二、用现金收购目标公司时的兼并分析380

三、用股票收购目标公司时的兼并分析381

一、预算管理的意义387

第九章 预算管理387

第一节 预算管理概述387

二、预算管理的重点390

第二节 预算编制的内容和方法391

一、预算的种类391

二、预算编制内容391

第三节 预算管理的推行397

一、设置预算管理委员会397

二、确认责任中心397

三、建立财务内控体系398

四、完善财务约束机制和激励机制402

五、发挥内部审计机构的作用404

第十章 财务分析405

第一节 财务分析的意义和种类405

一、财务分析的意义405

二、财务分析的种类406

第二节 财务会计报告的概述及分析407

一、财务会计报告的含义及构成407

二、会计报表体系416

第三节 财务分析的方法464

一、比率分析法464

二、结构分析法465

三、比较分析法468

四、连锁替代法472

第四节 财务指标分析体系475

一、财务结构分析475

二、偿债能力分析478

三、营运能力分析494

四、盈利能力分析506

五、获取现金能力分析525

六、资产协调程序分析529

七、产品成本分析535

八、资产保值增值分析545

九、股本收益分析547

第五节 综合财务分析549

一、杜邦财务分析法549

二、沃尔评分法553

三、区域图法557

附表一 复利终值系数表568

附表二 复利现值系数表571

附表三 年金终值系数表574

附表四 年金现值系数表577

参考答案580

参考文献595