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第1章 出纳工作的理论知识2

1.1 出纳职业的定义2

1.2 出纳人员的职权2

1.2.1 出纳人员的职责2

1.2.2 出纳人员的权限3

1.3 出纳工作的特点5

1.4 出纳人员工作的原则6

1.5 出纳人员的基本素质8

1.6 出纳与会计的关系9

1.6.1 出纳与会计的联系9

1.6.2 出纳与会计的区别9

1.7 出纳工作的会计理论基础10

1.7.1 会计概述10

1.7.2 会计的基本职能10

1.7.3 会计核算要素及其内容11

1.7.4 会计科目13

1.7.5 会计账户15

1.8 出纳人员的日常工作内容18

1.8.1 货币资金的核算18

1.8.2 往来款项结算19

1.8.3 工资核算19

1.8.4 出纳人员的其他工作内容20

第2章 出纳基本功修炼22

2.1 文字和数字书写规则22

2.1.1 文字书写规则22

2.1.2 数字书写规则22

2.2 计算器的使用方法23

2.3 人民币管理25

2.3.1 如何识别人民币真假25

2.3.2 残币的处理方法26

2.4 点钞技术27

2.4.1 点钞的基本程序27

2.4.2 点钞的基本方法28

2.5 保险柜的管理28

2.5.1 保险柜的管理权限29

2.5.2 保险柜钥匙的配备29

2.5.3 保险柜的开启29

2.5.4 财物的保管30

2.5.5 保险柜的维护30

2.6 出纳报告的编制31

2.6.1 出纳报告单的编制31

2.6.2 银行存款余额调节表的编制32

2.7 发票的管理33

2.7.1 发票样式说明34

2.7.2 发票真伪的鉴别和检查36

2.7.3 发票的购买38

2.7.4 发票的开具流程39

2.7.5 退票、废票的处理42

2.7.6 违反发票管理规定的法律责任43

2.8 印章的管理47

2.8.1 印章的使用47

2.8.2 印章的管理48

第3章 凭证、账簿和票据的管理48

3.1 凭证的管理50

3.1.1 会计凭证的概念50

3.1.2 会计凭证的作用50

3.1.3 会计凭证的分类51

3.1.4 原始凭证的填制56

3.1.5 原始凭证的审核58

3.1.6 记账凭证的填制60

3.1.7 记账凭证的审核64

3.1.8 凭证的装订67

3.1.9 凭证的保管68

3.2 账簿的管理69

3.2.1 账簿的概念及作用69

3.2.2 账簿的分类70

3.2.3 启用账簿70

3.2.4 登记账簿71

3.2.5 错账的更正方法76

3.2.6 账簿的更换及保管78

3.3 票据的管理79

3.3.1 票据的概念及分类79

3.3.2 票据行为82

3.3.3 票据转让83

3.3.4 票据的保管85

3.3.5 票据遗失86

3.3.6 支票的购买86

第4章 现金管理和现金收支86

4.1 现金管理89

4.1.1 现金管理概述89

4.1.2 现金管理的原则89

4.1.3 现金管理制度90

4.2 现金收支91

4.2.1 现金收支的原则91

4.2.2 现金收支的规定92

4.2.3 现金的提取93

4.2.4 现金收支的核算95

4.3 现金报销98

4.4 备用金的核算100

4.5 现金的送存101

4.6 现金的保管102

4.7 现金的清查102

第5章 银行存款与结算102

5.1 银行存款账户的管理106

5.1.1 银行存款账户管理原则106

5.1.2 银行存款账户的种类106

5.1.3 开立银行存款账户的条件107

5.1.4 开立银行存款账户的流程108

5.1.5 银行存款账户的变更、迁移、合并和撤销109

5.2 银行存款管理110

5.3 银行存款结算111

5.3.1 银行存款结算的基本要求111

5.3.2 银行存款结算的基本原则112

5.3.3 银行存款收支的核算113

第6章 银行转账与结算113

6.1 银行转账结算的管理120

6.1.1 银行转账结算概述120

6.1.2 银行转账结算应注意的问题120

6.1.3 转账支票入账121

6.1.4 转账支票汇款122

6.2 银行转账结算程序124

6.2.1 银行汇票结算程序125

6.2.2 商业汇票结算程序125

6.2.3 银行本票结算程序125

6.2.4 支票结算程序126

6.2.5 托收承付结算程序127

6.2.6 委托收款结算程序127

6.2.7 汇兑结算程序128

第7章 工商、税务、社保其实很简单128

7.1 了解工商130

7.1.1 企业注册130

7.1.2 企业年检131

7.1.3 企业的合并、分立、解散清算和破产清算134

7.1.4 企业资本的变更登记138

7.2 了解税务139

7.2.1 国税与地税的区分139

7.2.2 开业税务登记139

7.2.3 税务登记变更141

7.2.4 税务登记注销142

7.2.5 如何办理纳税申报143

7.2.6 税金的核算147

7.2.7 税款征收方式156

7.2.8 违反税款缴纳规定的法律责任157

7.3 了解五险一金160

7.3.1 企业新参保业务程序160

7.3.2 企业员工五险参保161

7.3.3 企业员工减少社会保险163

7.3.4 企业社会保险变更164

7.3.5 员工社会保险缴费基数核定165

7.3.6 员工社会保险补缴167

7.3.7 企业整体转出、转入业务169

7.3.8 企业社会保险注销登记170

7.3.9 住房公积金开户流程170

第8章 出纳要懂的其他知识170

8.1 工资的核算180

8.1.1 核算工资180

8.1.2 编制工资表181

8.1.3 取现181

8.1.4 发放工资182

8.1.5 发放工资的相关会计分录182

8.2 出纳人员应具备的办公自动化技巧183

8.2.1 工资表的建立184

8.2.2 制作员工工资表图表191

8.2.3 工资表的排序193

8.3 财务报表的填制194

8.3.1 资产负债表194

8.3.2 利润表198