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第一章 税法总论1

第一节 税法总论基本问题1

第二节 税法总论法律实务4

案例1 纳税人的权利与义务4

案例2 赵某拒绝缴税案5

案例3 依据省地税局文件征税是否符合税收法定原则5

案例4 政府与企业之间签订的减免税协议是否有效6

第二章 增值税法8

第一节 增值税法基本问题8

第二节 增值税法律实务14

案例1 企业利用纳税主体身份进行税收筹划案14

案例2 某纺织厂缩小增值税征税范围偷税案16

案例3 企业的兼营行为应如何适用税率和处理问题17

案例4 建筑材料商店混合销售行为征收增值税案19

案例5 一般纳税人应如何缴纳增值税20

案例6 春雨纺织厂应如何缴纳增值税24

案例7 货运公司应如何缴纳增值税26

案例8 A企业应纳增值税案28

案例9 利用起征点逃避纳税案31

案例10 未将价外费用并入销售额少纳税案32

案例11 企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税34

案例12 以物易物未缴增值税案35

案例13 安信租赁公司税务处理案36

案例14 科达电子公司错误计算增值税案38

案例15 彩虹电视机厂应纳增值税案40

案例16 鼎盛货物代理公司应纳增值税案42

案例17 新兴印刷厂应纳增值税案45

案例18 伊林纺织品公司骗取出口退税款案48

案例19 A国际运输公司退税案50

案例20 如何确定增值税的纳税义务发生时间52

案例21 销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税54

案例22 李某虚开增值税专用发票案55

第三章 消费税法59

第一节 消费税法基本问题59

第二节 消费税法律实务62

案例1 卷烟批发企业应如何缴纳消费税62

案例2 委托加工应税消费品应纳税额的计算64

案例3 金山卷烟厂应纳消费税案65

案例4 视同销售的应税消费品应纳消费税未纳案68

案例5 某酒厂收到代销清单未纳消费税案69

案例6 如何计算酒厂的消费税71

第四章 营业税法73

第一节 营业税法基本问题73

第二节 营业税法律实务76

案例1 某商业银行缴纳营业税案76

案例2 某旅游公司缴纳营业税案78

案例3 如何确定营业税的纳税地点80

案例4 某农机化学校培训收入纳税案82

案例5 某合作建房项目税务纠纷案84

案例6 销售自建不动产如何缴纳营业税案86

案例7 某企业未在免租期内申报缴纳营业税案87

案例8 对内对外业务未分别核算引起的税务纠纷案88

案例9 某旅店缴纳营业税争议案90

案例10 某建筑工程确定营业额案91

案例11 保险公司应纳营业税案92

第五章 城市维护建设税法95

第一节 城市维护建设税法基本问题95

第二节 城市维护建设税法律实务96

案例1 如何计算市区企业的城市维护建设税96

案例2 进口环节不征城市维护建设税97

案例3 某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案98

第六章 企业所得税法100

第一节 企业所得税法基本问题100

第二节 企业所得税法律实务107

案例1 合伙企业是企业所得税的纳税主体吗107

案例2 怎样辨别居民企业和非居民企业110

案例3 企业如何弥补以前年度的亏损111

案例4 高等院校创收应纳企业所得税112

案例5 如何确认应税收入115

案例6 如何确认合理支出118

案例7 支出大于收入要缴纳企业所得税吗121

案例8 处理固定资产相关账务应谨慎123

案例9 固定资产折旧费的提取中发生的漏税问题126

案例10 无形资产摊销不当将对所得税产生影响128

案例11 费用当期未扣以后不得补扣130

案例12 企业的境外所得应如何抵免131

案例13 符合条件的环保企业可享受税收优惠133

案例14 企业所得税应源泉扣缴135

案例15 特别纳税调整后如何补缴税款和利息136

案例16 企业清算处理中的所得税138

案例17 怎样预缴企业所得税139

案例18 分公司、子公司应如何缴纳所得税140

案例19 企业所得税应纳税额的计算（一）141

案例20 企业所得税应纳税额的计算（二）144

案例21 某企业偷逃所得税案147

案例22 企业合并业务如何进行税务处理150

案例23 企业债务重组业务如何进行税务处理151

案例24 企业应如何计算多项税金153

案例25 小微企业的税收优惠158

第七章 个人所得税法160

第一节 个人所得税法基本问题160

第二节 个人所得税法律实务165

案例1 如何区分居民纳税人与非居民纳税人165

案例2 某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案167

案例3 李某取得公司股权被征税案169

案例4 张某是否应缴纳“月饼税”171

案例5 收回已转让股权应如何计税173

案例6 某记者就“稿酬”纳税案174

案例7 王某转让继承房屋纳税案176

案例8 个体工商户应如何缴纳所得税178

案例9 出租车司机缴纳个人所得税案180

案例10 祝某的演出收入应如何纳税182

案例11 作家与导演应如何纳税184

案例12 因专利被侵权所获赔款也应纳税186

案例13 派发红股和转增股本所得如何计税187

案例14 扣缴义务人未扣缴税款应承担法律责任189

案例15 李教授就国内外所得缴税案190

第八章 房产税、车船税、契税法192

第一节 房产税、车船税、契税法基本问题192

第二节 房产税、车船税、契税法律实务196

案例1 某医院缴纳房产税争议案196

案例2 某企业就多处房产缴纳房产税案198

案例3 某华侨出租房屋缴纳房产税200

案例4 大修理房屋和临时性房屋如何缴纳房产税201

案例5 如何确认房产原值争议案203

案例6 上海试点某户缴纳房产税案205

案例7 购买某破产企业厂房缴纳契税案207

案例8 某大学合并之后改变房屋用途补缴契税案208

案例9 迅驰公司拥有车辆如何缴纳车船税210

第九章 印花税、车辆购置税法212

第一节 印花税、车辆购置税法基本问题212

第二节 印花税、车辆购置税法律实务214

案例1 某加工企业缴纳印花税案214

案例2 某企业合并后重用印花税票案216

案例3 某企业就多个账簿交纳印花税案217

案例4 中奖小汽车如何缴纳车辆购置税219

案例5 外交官购入的车辆免征车辆购置税220

第十章 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法222

第一节 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本问题222

第二节 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务226

案例1 跨省开采原油如何缴纳资源税226

案例2 用于加热、修井的原油免征资源税227

案例3 煤矿开采的煤炭如何缴纳资源税228

案例4 大新煤矿销售伴采的天然气如何纳税230

案例5 矿山开采的金属矿原矿如何缴纳资源税232

案例6 某矿山利用选矿比进行纳税筹划案232

案例7 盐场如何缴纳资源税233

案例8 如何缴纳城镇土地使用税234

案例9 如何计算耕地占用税236

第十一章 关税法237

第一节 关税法基本问题237

第二节 关税法律实务239

案例1 离职空姐代购案239

案例2 红山公司迟交进口关税案241

案例3 金辉公司缴纳出口关税案242

案例4 对某电影厂计征复合税案243

案例5 个人携带的进境物品进口税的征收244

案例6 某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案245

第十二章 土地增值税法248

第一节 土地增值税法基本问题248

第二节 土地增值税法律实务250

案例1 房地产开发企业缴纳土地增值税案250

案例2 个人缴纳土地增值税案252

案例3 Y房地产开发公司土地增值税清算案253

第十三章 税收征收管理法256

第一节 税收征收管理法基本问题256

第二节 税收征管法律实务262

案例1 使用白条入账，由谁作出处罚262

案例2 设置账外账隐匿收入案263

案例3 被查封财产的看管费用由谁承担265

案例4 税务机关应慎行税务检查权266

案例5 税务机关如此扣押合法吗268

案例6 变更经营地址应该办理税务登记270

案例7 “纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪271

案例8 税收代位权行使不当案273

案例9 税务机关应依法送达税务文书275

案例10 撕毁文书是否等于抗税越权277

案例11 个人取得租金应办理纳税申报280

案例12 税务机关追征纳税人漏缴税款案281

第十四章 税务行政复议和行政诉讼282

第一节 税务行政复议和行政诉讼基本问题282

第二节 税务行政复议和行政诉讼法律实务286

案例1 税务行政复议受理范围286

案例2 什么是复议前置程序288

案例3 行政复议的管辖291

案例4 处罚程序不合法的法律后果294

案例5 税务机关应如何采取强制措施296

案例6 如何确定税务行政诉讼的管辖法院299

案例7 行政处罚后仍不改正如何处理301

案例8 税务机关如何行使税收代位权302

案例9 税务行政处罚中当事人的听证权利304

案例10 税收诉讼中的证据规则307

案例11 “一事不再理”原则的应用309