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第一篇 流转税类3

第一章 增值税3

新的增值税及其他流转税政策主要有哪些变化3

收取代垫水电费如何开票结算5

印刷企业是否适用增值税劳务税率6

无偿提供增值税应税劳务应如何纳税6

企业何时需要放弃免税权9

我公司收取的仓储费应缴何种税10

向异地配货点移送货物属于视同销售行为吗11

收购与销售旧设备税务如何处理12

收旧翻新业务会计与税务如何处理14

供电企业之间互抵电量应如何缴纳增值税16

低值易耗品是否应作进项税额转出17

分支机构如何缴纳增值税17

视同内销的出口货物进项税额可否抵扣19

取得境外供货商返还资金进项税额如何处理20

这些“贴点”收入应该怎么处理22

销售未达标能保住一般纳税人资格吗23

发生销售折扣应如何开具红字专用发票25

折扣额填写在发票备注栏内是否允许抵减销售额26

加油站是否应给我公司开具增值税专用发票27

丢失专用发票的发票联和抵扣联应怎么处理27

尚未付款的专用发票能否抵扣进项税额28

小规模企业如何开具增值税专用发票29

发生哪些情形可适用增值税简易办法32

第二章 消费税36

正式投产前委托加工收回的产品能否享受退（免）税政策36

如何利用包装物押金节约消费税37

如何办理石脑油消费税免税手续41

第三章 营业税42

执行营业税新条例应注意哪些问题42

营业税条例中“机构所在地”是总机构吗43

联合开发的无形资产按评估价值入账需要缴税吗44

房屋拆迁补偿款和拆料收入如何纳税45

为企业提供多种广告服务业务如何纳税46

单位宿舍收取的费用需要缴税吗47

预先收取的房屋租金应如何纳税48

我单位的税收可按差额计算缴纳吗50

房屋出租用途不同，纳税有什么差异51

我公司的代理业务应怎么纳税53

自产产品融资租赁如何纳税54

以房抵债是否缴纳营业税和企业所得税55

从事国际运输业务的企业应如何申报缴纳营业税55

收取代客户支付的按揭房款利息要缴哪些税57

转让尚未研发成功的项目需要纳税吗58

分公司之间提供服务需要缴纳营业税吗59

房屋租赁违约金需要缴纳营业税吗60

补开发票时应再次缴纳营业税吗61

分包境内外工程如何纳税62

建筑安装中所用的设备是否纳税66

与其他公司共同委托运输如何纳税67

应缴营业税误缴了增值税怎么办68

学校收取的哪些教育劳务项目应缴税69

支付国外公司的技术指导费缴纳税款吗70

检测服务能否按差额纳税72

这笔服务费需要扣缴营业税吗73

第二篇 所得税类79

第四章 企业所得税79

企业所得税法有哪些优惠政策新亮点79

哪些研发费用可享受税前扣除政策80

民间借款利息税前如何扣除83

我公司从上市公司分得的股票应如何缴纳企业所得税84

改变分配方式会影响企业收益吗84

我公司的企业所得税应如何计算缴纳86

企业发生实物捐赠应如何纳税89

接受捐赠如何进行税务与会计处理91

费用支付不在所属年度应如何扣除94

我公司的广告费和业务宣传费税前应如何扣除95

企业差旅费税前扣除是如何规定的97

核定征收企业如何适用所得税优惠政策100

非居民企业取得特许权使用费如何缴纳企业所得税101

免税期间被查存在问题的取消其免税优惠吗102

收到财政补贴时支付的费用能列支吗103

汇算清缴后，补缴的税款滞纳金如何确定104

小型微利企业如何进行所得税预缴申报106

实行核定征收企业取得投资收益如何处理108

联合开发房地产业务税收如何处理109

母子公司间发生费用税务如何处理111

会计与税法差异如何调整111

不在同一区域的分支机构能否在总公司缴纳所得税113

自用商品房能否按销售价格计算缴纳税金115

捐赠与赞助在税收处理上有什么不同118

股东投入的设备没有发票如何入账120

计提的职工食堂折旧费能否税前列支121

高新技术企业新成立单位可否享受同样优惠政策123

取得的非货币形式如何确定收入124

向职工发放本企业产品是否确认收入125

固定资产加速折旧应如何处理126

外企可以不按公历年度纳税吗128

特许权使用费能否继续享受免税优惠129

接受已提足折旧的固定资产投资能否计提折旧130

房地产开发企业取得预售收入预缴所得税吗131

实行核定征收所得税的企业是否参加汇算清缴133

以外币记账如何计算缴纳所得税135

停工工程发生的费用和损失如何处理136

股东借款能作为坏账损失税前扣除吗139

债权转让损失可否作为财产损失进行税前扣除141

退保业务已付佣金能否税前扣除143

哪些“白条”支出可税前扣除144

新旧税法工会经费有何变化146

食品公司存货损耗在税务上如何处理148

职工教育经费中能否列支企业高管学费148

职工工资与福利费是如何规定的151

临时工工资可否税前扣除155

债务重组记资本公积部分要不要纳税157

借款利息税前扣除有哪些规定159

过期食品销毁属于正常损失吗161

向境外母公司分派红利缴纳企业所得税吗163

什么情况下贷款担保损失可税前扣除164

债券与股权投资收益计入应纳税所得额吗166

代建行为如何确认收入167

固定资产后续费用支出应如何处理168

发生在企业开办前的费用应如何处理169

第五章 个人所得税172

预提而未支付的利息也要扣税吗172

年终奖中能扣除社会保险费吗173

为职工缴付的住房公积金需纳个人所得税吗174

为员工购买补充医疗保险与商业养老保险税务如何处理174

单位退房屋补贴需要纳税吗177

超市购物中奖要缴个税吗178

职工取得的销售提成如何处理179

用人单位支付一次性补偿是否扣缴个税180

认购本单位股票需要缴税吗182

项目奖励如何缴纳个人所得税和营业税182

从自己投资企业借款缴纳个人所得税吗184

拍卖财产原值无法确认如何代扣个税185

“三费一金”要并入工资纳税吗185

接受赠与的房产要缴税吗186

哪种捐赠方式税负低190

个人投资设备取得收入缴纳个人所得税吗192

解除劳动合同的经济补偿金该不该扣税192

没拿到租金为何要缴税194

住房奖励相同个税为何不同195

高级管理人员租房费用如何纳税196

第三篇 财产与行为税类201

第六章 房产税201

处置及新建房产如何纳税201

供热企业房产税如何计算202

转租房屋要缴房产税吗203

中央空调、电梯如何缴纳房产税204

用自建房搞美容美发缴房产税吗205

亏损企业能否继续享受房产税减免优惠政策206

建造地下设施需纳房产税与土地使用税吗207

第七章 车船使用税210

在什么情况下可以申请退还车船使用税210

未登记的车辆能否申请减免车船使用税210

第八章 印花税212

合同变更可以少缴印花税吗212

电子合同需要贴花吗213

贴现合同是否应缴纳印花税214

总分公司之间的订货单是否缴纳印花税215

草签的框架合同需要贴花吗216

集团内调拨商品的凭证需要贴花吗217

签订保险合同如何缴纳印花税217

计算机联网订货缴纳印花税吗220

企业合并是否重新缴纳印花税220

购销合同印花税计税依据包含增值税税款吗221

第九章 契税223

全资子公司承受母公司资产是否缴纳契税223

承受与原企业签订用工合同的土地是否缴纳契税224

民办学校用地缴纳契税吗225

以房产投资应如何缴纳契税和土地增值税225

第四篇 资源与特定目的税类229

第十章 城镇土地使用税229

未办证的土地是否缴纳土地使用税229

闲置土地缴纳土地使用税吗230

购置已填海整治的土地免缴城镇土地使用税吗230

第十一章 土地增值税232

厂房转让营业税和土地增值税如何计算232

以土地投资联营进而转让股权的业务是否征收土地增值税233

销售未开发房产的土地能否享受加计扣除政策235

第五篇 出口退税与税种综合239

第十二章 出口退税239

如何把握出口退税核销单的提供时间239

出口加工区采购材料能否办理退税240

出口退税款需纳企业所得税吗240

向出口加工区内总公司供货能否享受退免税政策241

小规模纳税人哪些出口货物不得退税241

出口退税货物国内运费如何抵扣242

外贸企业进料加工复出口如何退税244

第十三章 多税种综合249

置换房产支付资金涉税如何处理249

厂房置换应缴哪些税250

收取的音乐茶座承包费应如何纳税252

单位集资建房涉及哪些税种254

企业以资产对外投资应缴哪些税255

企业整体产权转让中的不动产转让如何纳税256

搬迁补偿款如何纳税257

包装物及其押金如何纳税259

违约金与逾期付款利息如何开票纳税261

第六篇 税务管理与筹划267

第十四章 税务管理267

如何区分虚假申报和编造虚假计税依据267

哪些情况下，税务机关会要求企业实行核定征收267

不按时开票属违法行为吗269

租金退回应如何开票270

税务机关要求增加定额税款合理吗271

合规扣押货物保全期内可处理吗272

新版货运发票只有盖章后才能抵扣吗274

延期申报预缴税款应何时纳税274

领用普通发票如何审批275

哪一级税务机关可审批开票限额276

我们应为该零售店承担纳税义务吗276

税务机关能否向外商投资企业征收教育费附加277

下岗失业人员应怎么把握税费优惠政策279

第十五章 税收筹划281

如何利用会计处理方法进行税收筹划281

怎样甄别最优纳税筹划方案283

税收筹划只是财务部门的事吗287

进行税收筹划应掌握哪些要领288

企业捐赠如何进行税收筹划291

个人所得税有哪几种筹划方法294

企业并购应如何进行税收筹划298

如何提早筹划应对所得税汇算清缴300

如何利用起征点进行出租房屋营业税筹划302

如何筹划才能抵扣非生产用设备进项税额304

如何确定营业额以发挥节税效应305

如何利用承包合同进行筹划307

房屋置换能否节约营业税309

资产经营权如何转让才能节税310

公司股权转让哪种方法可节税312