图书介绍
企业纳税明明白白-新企业所得税法解读PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 凌辉贤著 著
- 出版社： 北京：清华大学出版社
- ISBN：9787302181323
- 出版时间：2008
- 标注页数：234页
- 文件大小：52MB
- 文件页数：243页
- 主题词：企业所得税法－基本知识－中国
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图书目录
第一篇 企业所得税法及实施条例精解与应用1
第一章 企业所得税法总则精解与应用案例1
第一节 企业所得税的纳税人与纳税义务规定4
第二节 企业所得税税率调整及相关规定8
第二章 企业所得税应纳税所得额精解与应用案例11
第一节 应纳税所得额的确定与计算12
第二节 应税收入与不征税收入14
第三节 税前扣除项目与不得扣除项目27
第四节 各项资产的税务处理45
第五节 各项亏损的抵减与弥补59
第六节 非居民纳税人的特别规定61
第七节 应纳税所得额的授权立法事项61
第八节 企业财务会计制度与税法的协调62
第三章 企业所得税应纳税额精解与应用案例64
第一节 应纳税所得额的确定与计算66
第二节 境外应纳税额的抵免67
第四章 税收优惠精解与应用案例71
第一节 税收优惠的一般规定72
第二节 免税收规入的规定72
第三节 各项减免税优惠项目75
第四节 企业特定行为的税收优惠80
第五节 授权与专项税收优惠86
第五章 企业所得税源泉扣缴精解与应用案例89
第一节 源泉扣缴范围与义务人90
第二节 源泉扣缴未实现时的处理91
第三节 源泉扣缴税款的入库92
第六章 企业所得税特别纳税调整精解与应用案例93
第一节 关联企业的业务往来94
第二节 预约定价安排95
第三节 关联业务往来报告与核定征收96
第四节 避税地与受控外国公司98
第五节 企业资本弱化行为的反避税措施99
第六节 一般反避税条款的规定99
第七节 纳税调整后的法律责任100
第七章 企业所得税征收管理精解与应用案例103
第一节 企业所得税征管的法律依据104
第二节 居民企业的纳税地点及汇总纳税104
第三节 非居民的纳税地点及汇总纳税105
第四节 企业间合并缴纳企业所得税的禁止106
第五节 企业所得税的纳税年度106
第六节 企业所得税的纳税方法106
第七节 企业终止时纳税的具体规定108
第八节 企业所得税的计税本位币的规定108
第八章 企业所得税法附则精解与应用案例111
第一节 新法实施后的过度性税收优惠措施的规定112
第二节 企业所得税法与国际税收协定的协调113
第三节 授权国务院制定实施条例的规定114
第四节 新法的实施和旧法的废止114
第二篇 企业所得税的会计处理与纳税实务精答117
第九章 企业所得税会计处理与纳税调整117
第一节 新旧企业所得税会计准则比较118
第二节 永久性差异与暂时性差异的比较与分析119
第三节 资产负债表债务法若干重要概念的分析122
第四节 永久性差异的纳税调整案例125
第五节 暂时性差异的纳税调整案例141
第六节 发生错账的调整案例162
第七节 企业所得税汇算清缴后的账务处理案例166
第八节 企业所得税纳税检查后的调账处理案例169
第十章 企业所得税实务常见问题精答174
第一节 纳税人的确定常见8问174
第二节 收入的确认常见25问176
第三节 费用的扣除常见62问181
第四节 资产的税务处理常见11问194
第五节 企业所得税征管常见32问196
附录 有关企业所得税的若干政策205