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第一章 财务管理总论1

【学习目标】1

【关键概念】1

开篇案例1

第一节 财务管理基本概述2

一、财务管理的内容2

二、财务管理的职能4

三、财务管理的原则5

四、财务管理的目标7

五、利益冲突的协调9

第二节 财务管理环境10

一、财务管理环境的分类10

二、经济环境11

三、法律环境12

四、金融环境13

第三节 利率15

一、利率的分类15

二、利率、贴现率与成本率17

三、利率的一般计算公式18

本章小结19

案例分析19

习题20

推荐阅读22

第二章 财务分析与业绩评价23

【学习目标】23

【关键概念】23

开篇案例23

第一节 财务分析概述24

一、财务分析的意义24

二、财务分析的原则24

三、财务分析的局限性25

第二节 财务分析的方法26

一、比较分析法26

二、比率分析法27

三、因素分析法27

第三节 财务比率分析29

一、偿债能力比率29

二、赢利能力比率33

三、营运能力比率34

四、发展能力比率36

五、杜邦分析体系37

第四节 业绩评价40

一、业绩评价的内容40

二、业绩评价指标40

三、业绩评价标准42

四、业绩评价方法42

本章小结43

案例分析43

习题44

推荐阅读48

第三章 资金时间价值及其折算49

【学习目标】49

【关键概念】49

开篇案例49

第一节 资金的时间价值49

一、资金的时间价值的含义与实质49

二、资金时间价值的意义50

三、资金时间价值的运用51

第二节 单利的终值与现值51

一、终值与现值51

二、单利终值52

三、单利现值52

第三节 复利的终值与现值52

一、复利终值52

二、复利现值53

三、计息期及利率53

第四节 年金终值与现值54

一、普通年金终值与现值54

二、先付年金终值与现值56

三、递延年金终值与现值57

四、永续年金现值58

本章小结58

案例分析59

习题59

推荐阅读63

第四章 股票和债券管理64

【学习目标】64

【关键概念】64

开篇案例64

第一节 股票和债券的含义与分类65

一、股票65

二、债券67

第二节 股票估价69

一、股票的价值与股票的收益率69

二、股票股价的特殊模型70

三、普通股价估价模型的局限性72

第三节 债券估价72

一、债券的估价模型72

二、债券收益率曲线74

三、久期77

本章小结77

案例分析77

习题78

推荐阅读80

第五章 期货和期权管理81

【学习目标】81

【关键概念】81

开篇案例81

第一节 期货合约概述82

一、期货合约的内容与条款82

二、保证金制度和每日盯市83

三、远期合约与期货合约的比较85

四、投机和套期保值86

五、股指期货的定价模型88

第二节 期权合约概述88

一、期权和期权合约88

二、期权合约的项目89

三、看涨期权与看跌期权90

四、期权到期日价值90

五、期权与权证的比较92

六、期权价值的影响因素93

第三节 期权定价模型94

一、二项式定价模型94

二、布莱克-舒尔斯期权定价公式95

本章小结98

案例分析98

习题99

推荐阅读102

第六章 风险与收益管理103

【学习目标】103

【关键概念】103

开篇案例103

第一节 风险与收益103

一、风险103

二、收益105

三、风险管理105

第二节 风险与收益衡量的具体方法106

一、单一投资风险与收益的度量106

二、组合投资风险与收益的度量108

第三节 资本-资产定价模型112

一、β系数112

二、资本-资产定价模型的基本假设113

三、资本市场线114

四、证券组合报酬率与证券市场线115

本章小结117

案例分析117

习题117

推荐阅读121

第七章 项目投资管理122

【学习目标】122

【关键概念】122

开篇案例122

第一节 投资管理概述123

一、投资的类型123

二、投资的特点125

三、投资的程序125

四、投资决策的影响因素125

第二节 投资项目的可行性研究126

一、环境与市场分析127

二、财务可行性分析127

第三节 投资项目财务可行性评价指标的测算128

一、财务可行性评价指标类型128

二、投资项目净现金流量测算129

三、静态评价指标计算方法及特征131

四、动态评价指标的计算方法及特征132

第四节 项目投资决策方法136

一、独立方案财务可行性分析136

二、多个互斥方案的比较决策137

本章小结138

案例分析139

习题140

推荐阅读142

第八章 资本成本与资本结构143

【学习目标】143

【关键概念】143

开篇案例143

第一节 资本成本及其估算143

一、资本成本概述143

二、负债资本成本的估算144

三、权益资本成本的估算147

第二节 综合资本成本150

一、加权平均资本成本150

二、边际资本成本151

第三节 杠杆原理153

一、经营杠杆153

二、财务杠杆风险155

三、总杠杆157

第四节 资本结构理论158

一、股利无关理论158

二、权衡理论160

三、代理成本理论161

四、信息不对称理论162

五、控制权理论163

本章小结164

案例分析165

习题165

推荐阅读169

第九章 筹资管理170

【学习目标】170

【关键概念】170

开篇案例170

第一节 筹资管理概述171

一、筹资的目的171

二、筹资渠道与方式171

三、企业筹资的分类173

第二节 债务筹资174

一、短期借款174

二、长期借款175

三、商业信用177

四、发行债券179

五、融资租赁181

第三节 权益筹资184

一、吸收直接投资184

二、发行普通股185

第四节 资金需要量预测188

一、定性预测法189

二、定量预测法189

本章小结192

案例分析192

习题193

推荐阅读196

第十章 营运资金管理197

【学习目标】197

【关键概念】197

开篇案例197

第一节 营运资金管理概述197

一、营运资金的特点198

二、营运资金管理的原则199

三、营运资金的政策分析200

第二节 现金202

一、持有现金的目的202

二、最佳现金持有量的确定203

三、现金的日常管理207

第三节 应收账款210

一、持有应收账款的成本210

二、信用政策210

三、应收账款的日常管理215

第四节 存货217

一、持有存货的成本217

二、存货决策218

三、存货控制管理223

本章小结225

案例分析226

习题226

推荐阅读229

第十一章 利润分配管理230

【学习目标】230

【关键概念】230

开篇案例230

第一节 利润分配概述230

一、利润分配的顺序230

二、利润分配的原则231

第二节 股利政策232

一、股利政策的基本理论232

二、股利政策的实施233

三、股利支付方式235

第三节 股票分割与回购237

一、股票分割237

二、股票回购238

本章小结239

案例分析239

习题239

推荐阅读246

第十二章 财务预算247

【学习目标】247

【关键概念】247

开篇案例247

第一节 财务预算概述247

一、全面预算的内容247

二、全面预算的作用248

三、财务预算在全面预算中的地位249

第二节 财务预算方法与程序249

一、财务预算方法249

二、财务预算程序253

第三节 财务预算编制254

一、年度预算目标与目标利润预算254

二、主要预算编制256

第四节 财务成本控制262

一、内部控制概述262

二、财务控制概述265

三、成本控制概述266

本章小结269

案例分析269

习题269

推荐阅读273

第十三章 财务考核与激励274

【学习目标】274

【关键概念】274

开篇案例274

第一节 财务考核275

一、财务考核形式与必要性275

二、财务考核的主要内容276

三、财务考核的指标277

第二节 财务激励279

一、财务激励范畴279

二、财务激励的作用279

三、财务激励的发展方向280

本章小结281

案例分析281

习题282

推荐阅读283

附录284

主要参考文献293

配套资料索取说明295