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第一章财务管理总论1

第一节财务管理的内容1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的对象4

三、财务管理的职能10

第二节财务管理的目标13

一、企业财务管理的目标13

二、股东、经营者和债权人利益的冲突与协调17

第三节财务管理的环境20

一、政治环境20

二、经济环境21

三、法律环境22

四、金融环境23

第四节财务管理的原则28

一、有关竞争环境的原则29

二、有关创造价值的原则32

三、有关财务交易的原则34

思考题37

练习题37

第二章货币时间价值与风险分析40

第一节资金时间价值40

一、资金时间价值的含义40

二、资金时间价值的计算41

三、利率的计算49

第二节风险与收益分析51

一、风险的含义52

二、企业可能面对的各类风险52

三、收益的含义与类型55

四、风险的衡量56

五、风险与收益的一般关系58

六、风险管理程序59

思考题64

练习题64

第三章长期财务计划与财务预测69

第一节长期财务计划69

一、财务计划的基本政策要素69

二、制定财务计划的原因70

三、财务计划制定模型的要素71

第二节财务预测72

一、财务预测的意义和目的72

二、财务预测的种类73

三、财务预测的程序74

第三节资金需要量预测75

一、销售百分比法75

二、资金习性预测法78

三、使用计算机进行财务预测79

第四节增长率与资金需求80

一、销售增长与外部融资的关系80

二、内含增长率83

三、可持续增长率83

四、增长率的决定因素92

思考题93

练习题93

第四章筹资方式97

第一节企业筹资概述97

一、企业筹资的含义与分类97

二、企业筹资的渠道与方式98

三、筹资原则100

第二节权益资金的筹集101

一、权益融资的方式101

二、股票发行106

三、股票上市113

四、风险资本117

第三节长期负债筹资120

一、长期负债筹资的特点120

二、长期借款筹资120

三、债券筹资123

四、租赁融资129

第四节混合筹资135

一、可转换证券筹资135

二、发行认股权证139

思考题140

练习题141

第五章资本成本与资本结构144

第一节资本成本144

一、资本成本概述144

二、个别资本成本的计算148

三、综合资本成本的计算152

四、边际资本成本的计算153

第二节杠杆原理156

一、杠杆效应的含义156

二、成本习性、边际贡献与息税前利润156

三、经营杠杆159

四、财务杠杆160

五、复合杠杆164

第三节资本结构的确定165

一、资本结构的含义165

二、影响资本结构的因素166

三、最优资本结构的确定167

第四节资本结构理论174

一、早期的资本结构理论174

二、MM资本结构理论176

三、现代资本结构理论的发展185

思考题191

练习题192

第六章项目投资决策196

第一节项目投资概述196

一、项目投资的特点196

二、项目投资的类型197

三、项目投资决策的程序199

第二节项目投资的现金流量分析199

一、项目计算期的构成199

二、项目投资的内容与资金投入方式200

三、项目投资的现金流量及其估算201

四、项目投资净现金流量的简化计算方法206

第三节项目投资决策评价指标与应用212

一、非贴现指标212

二、贴现指标214

三、项目投资决策评价指标的应用219

第四节项目投资风险分析225

一、风险因素调整法225

二、期望值决策法228

三、决策树法230

四、敏感性分析233

五、场景概况分析234

六、蒙特卡洛模拟分析236

思考题236

练习题236

第七章证券投资决策241

第一节证券投资概述241

一、证券投资的概念和目的241

二、证券投资的种类243

三、证券投资的风险244

四、证券投资的一般程序246

第二节债券投资247

一、债券投资的种类与目的247

二、债券价值247

三、债券收益率251

四、债券投资的优缺点254

第三节股票投资255

一、股票投资的种类与目的255

二、股票价值255

三、股票投资的收益率260

四、股票投资的优缺点263

第四节基金投资264

一、投资基金的概念与运作原理264

二、投资基金的分类265

三、基金的收益与费用267

四、投资基金的目标与策略269

五、投资基金的估价与收益率271

六、投资基金的优缺点274

第五节衍生金融资产投资275

一、商品期货275

二、金融期货276

三、期权投资277

四、认股权证277

五、优先认股权278

六、可转换债券279

第六节证券投资组合风险与收益分析281

一、证券投资组合的收益281

二、证券投资组合的风险281

三、证券投资组合操作实务287

思考题290

练习题290

第八章营运资金管理294

第一节营运资金概述294

一、营运资金的概念294

二、营运资金的特点294

三、营运资金管理的基本要求296

第二节营运资金管理策略296

一、流动资产的持有策略296

二、流动资产融资策略298

三、营运资金管理的综合策略301

第三节流动资产管理302

一、现金管理302

二、应收账款管理312

三、存货管理319

第四节流动负债管理331

一、商业信用331

二、短期借款333

三、短期融资券336

思考题337

练习题338

第九章利润分配决策342

第一节利润分配概述342

一、利润分配的原则与项目342

二、股利分配形式与程序344

第二节股利理论346

一、经典股利理论347

二、现代股利理论349

第三节现金股利分配政策351

一、影响股利政策的因素352

二、股利分配政策的基本类型354

三、股利政策的选择359

第四节股票股利、股票分割与股票回购361

一、股票股利361

二、股票分割364

三、股票回购366

思考题368

练习题368

第十章财务分析373

第一节财务分析概述373

一、财务分析的意义与内容373

二、财务分析的方法374

第二节财务比率分析378

一、偿债能力分析381

二、营运能力分析389

三、盈利能力分析394

四、增长能力分析400

五、上市公司特殊财务比率分析402

第三节财务综合分析407

一、杜邦财务分析体系407

二、沃尔综合评分法410

思考题412

练习题413

附录 常用系数表417

参考文献425