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第一编 财税法基本理论3

第一章 财税法的经济学根基3

一、外部性与交易费用4

二、灯塔与公路收费7

三、传统公共物品理论的困境10

四、交易成本公共物品理论13

第二章 财政政策与财税法17

一、财政领域“政策繁多而法律稀缺”之概念界定与现状描述20

二、财政政策为什么不断增长23

三、财税法为什么不增长27

四、财政领域“政策繁多而法律稀缺”之弊端分析29

五、中国如何改变“政策繁多而法律稀缺”的状况32

第三章 财政分权问题38

一、财政分权基础理论39

二、中国的财政分权历程47

三、对中国财政分权问题的思考51

第四章 财税法的帝王原则：税收法定原则55

一、税收动态法定原则56

二、税收实质法定原则63

第五章 税收法律关系69

一、税收法律关系的含义70

二、税收法律关系的性质74

第六章 纳税人权利84

一、纳税人的整体权利85

二、纳税人的个体权利97

第二编 预算法律制度109

第七章 宪法预算制度109

一、宪法预算制度的功能110

二、宪法预算制度的内容114

三、宪法预算制度的地位及形态134

四、尾论134

第八章 公共财政预算法律制度137

一、公共财政与公共财政预算138

二、中国预算法的修订背景145

三、2014年预算法的价值理念146

第九章 预算公开法律制度151

一、预算公开的重大意义152

二、预算公开的具体要求153

三、预算公开的制度保障157

四、增强预算公开意识162

五、结语162

第三编 财政收入法167

第十章 增值税法167

一、增值税法基础理论168

二、现行增值税和营业税征税模式的缺陷与“营改增”173

三、增值税“扩围”的难题与路径选择175

四、增值税法律制度的完善178

第十一章 企业所得税法187

一、中国企业所得税法的历史演进188

二、《企业所得税法》的一般规定191

三、中国企业所得税法律制度的完善198

第十二章 个人所得税法214

一、个人所得税法基础理论215

二、中国《个人所得税法》的基本内容220

三、中国个人所得税法律制度的完善227

第十三章 财产税法246

一、中国的财产税法体系247

二、中国房产税的现状及改革试验249

三、房产税法律制度的完善258

四、婚姻法司法解释（三）下的契税法律制度264

第十四章 环境与资源税法271

一、环境与资源税法基础理论272

二、中国环境与资源税法律制度的具体内容及存在的问题278

三、完善中国环境与资源税法的基本思路与制度设计281

第十五章 非税收入法律制度293

一、中国非税收入概况294

二、行政事业性收费法律制度298

三、国有土地使用权出让收入307

四、国有资本经营收益312

第十六章 公债立法问题315

一、公债法的调整对象316

二、防范债务危机的基本法律制度317

三、地方政府发债问题325

第四编 财政支出法337

第十七章 中国财政支出法律制度337

一、中国财政支出的法源338

二、中国财政支出的结构344

三、中国财政支出责任的纵向配置349

四、中国财政支出法律制度的完善353

第十八章 政府间转移支付法律制度362

一、政府间转移支付制度概述363

二、中国现行的政府间转移支付制度373

三、中国现行转移支付制度存在的主要问题377

四、完善中国转移支付制度的措施380

第十九章 公共采购法律制度387

一、公共采购与政府采购的关系388

二、公共采购范围的多维度差异392

三、公共采购与公共支出的关系分析399

四、中国公共采购法律制度的现状与问题403

五、中国公共采购法律制度的完善410

第二十章 社会保障法律制度417

一、社会保障与财政支出418

二、中国社会保障法律制度概况425

三、财政支出视角下中国社会保障的法律问题429

第二十一章 政府投资法律制度443

一、政府投资的内涵与功能444

二、政府投资权的横向和纵向分配448

三、政府投资决策程序的法治化450

四、政府投资资金管理的法治化453

五、政府投资项目管理的法治化457

六、政府投资监督管理的法治化461

七、中国政府投资法律制度的完善方向462