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考纲分析与应试策略1

一、考情简介1

（一）考试科目1

（二）考试形式1

（三）考试题型1

（四）考试时间1

二、考纲分析1

（一）重点难点分析2

（二）内容结构分析2

三、学习方法3

（一）搜集信息，制订计划3

（二）精读教材，系统学习3

（三）归纳总结，注重实际3

（四）全真模拟，反复练习3

四、应试技巧4

（一）考前准备要充分4

（二）答题方法与技巧4

（三）各题型答题技巧5

第一章 总论7

第一节 法律基础7

一、法和法律7

二、法律关系8

三、法律事实11

四、法的形式与分类12

五、法律部门与法律体系15

第二节 经济纠纷的解决途径16

一、经济纠纷的概念与解决途径16

二、仲裁16

三、民事诉讼19

四、行政复议23

五、行政诉讼26

第三节 法律责任29

一、法律责任的概念29

二、法律责任的种类29

第四节 同步强化自测练习31

第二章 劳动合同与社会保险法律制度36

第一节 劳动合同法律制度36

一、劳动关系与劳动合同36

二、劳动合同的订立37

三、劳动合同的主要内容42

四、劳动合同的履行和变更49

五、劳动合同的解除和终止50

六、集体合同与劳务派遣56

七、劳动争议的解决58

八、违反《劳动合同法》的法律责任65

第二节 社会保险法律制度68

一、社会保险的概念、种类与基本原则68

二、基本养老保险69

三、基本医疗保险74

四、工伤保险77

五、失业保险82

六、生育保险84

七、社会保险费征缴86

八、社会保险基金管理运营87

九、违反《社会保险法》的法律责任87

第三节 同步强化自测练习89

第三章 支付结算法律制度97

第一节 支付结算概述97

一、支付结算的概念98

二、办理支付结算使用的主要支付工具98

三、办理支付结算的原则98

四、办理支付结算的基本要求99

第二节 银行结算账户管理101

一、银行结算账户的概念和种类101

二、银行结算账户的开立、变更和撤销102

三、各类具体银行结算账户的开立和使用105

四、银行结算账户的管理110

第三节 银行卡112

一、银行卡的概念与分类112

二、银行卡账户和交易113

三、银行卡计息和收费114

第四节 预付卡115

一、预付卡的概念与分类115

二、预付卡的相关规定115

第五节 结算方式117

一、汇兑117

二、托收承付118

三、委托收款120

四、国内信用证121

第六节 票据的一般规定123

一、票据的概念123

二、票据权利与责任125

三、票据行为129

四、票据追索133

第七节 汇票、银行本票和支票135

一、银行汇票135

二、商业汇票137

三、银行本票139

四、支票141

五、票据的防伪142

第八节 结算纪律与法律责任144

一、结算纪律144

二、法律责任145

第九节 同步强化自测练习147

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度156

第一节 增值税法律制度156

一、增值税纳税人157

二、增值税征税范围158

三、增值税税率和征收率160

四、增值税应纳税额的计算162

五、增值税税收优惠169

六、增值税征收管理169

七、增值税专用发票使用规定170

八、营业税改征增值税试点主要规定172

第二节 消费税法律制度177

一、消费税纳税人178

二、消费税征税范围178

三、消费税税目179

四、消费税税率182

五、消费税应纳税额的计算184

六、消费税征收管理188

第三节 营业税法律制度189

一、营业税纳税人189

二、营业税征税范围190

三、营业税税目191

四、营业税税率196

五、营业税应纳税额的计算196

六、营业税税收优惠200

七、营业税征收管理201

第四节 同步强化自测练习202

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度213

第一节 企业所得税法律制度213

一、企业所得税纳税人214

二、企业所得税征税对象214

三、企业所得税税率215

四、企业所得税应纳税所得额的计算215

五、企业所得税资产的税务处理225

六、企业所得税应纳税额的计算228

七、企业所得税税收优惠229

八、企业所得税源泉扣缴233

九、企业所得税特别纳税调整234

十、企业所得税征收管理237

第二节 个人所得税法律制度239

一、个人所得税纳税人239

二、个人所得税征税对象242

三、个人所得税的税目242

四、个人所得税税率248

五、个人所得税计税依据250

六、个人所得税应纳税额的计算253

七、个人所得税税收优惠257

八、个人所得税征收管理259

第三节 同步强化自测练习262

第六章 其他税收法律制度270

第一节 关税法律制度270

一、关税纳税人271

二、关税课税对象和税目271

三、关税税率271

四、关税计税依据272

五、关税应纳税额的计算274

六、关税税收优惠274

七、关税征收管理275

第二节 房产税法律制度276

一、房产税纳税人276

二、房产税征税范围276

三、房产税税率277

四、房产税计税依据277

五、房产税应纳税额的计算278

六、房产税税收优惠278

七、房产税征收管理279

第三节 契税法律制度279

一、契税纳税人279

二、契税征税范围280

三、契税税率280

四、契税计税依据280

五、契税应纳税额的计算281

六、契税税收优惠281

七、契税征收管理281

第四节 土地增值税法律制度282

一、土地增值税纳税人282

二、土地增值税征税范围282

三、土地增值税税率284

四、土地增值税计税依据284

五、土地增值税应纳税额的计算286

六、土地增值税税收优惠287

七、土地增值税征收管理287

第五节 城镇土地使用税法律制度289

一、城镇土地使用税纳税人289

二、城镇土地使用税征税范围289

三、城镇土地使用税税率290

四、城镇土地使用税计税依据290

五、城镇土地使用税应纳税额的计算290

六、城镇土地使用税税收优惠290

七、城镇土地使用税征收管理293

第六节 车船税法律制度294

一、车船税纳税人294

二、车船税征收范围294

三、车船税税目295

四、车船税税率295

五、车船税计税依据296

六、车船税应纳税额的计算296

七、车船税税收优惠297

八、车船税征收管理298

第七节 印花税法律制度298

一、印花税纳税人299

二、印花税征税范围299

三、印花税税率302

四、印花税计税依据302

五、印花税应纳税额的计算303

六、印花税税收优惠303

七、印花税征收管理304

第八节 资源税法律制度305

一、资源税纳税人305

二、资源税征税范围305

三、资源税税目306

四、资源税税率306

五、资源税计税依据306

六、资源税应纳税额的计算308

七、资源税税收优惠308

八、资源税征收管理308

第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度309

一、城市维护建设税309

二、教育费附加310

第十节 其他相关税收法律制度311

一、船舶吨税311

二、车辆购置税312

三、耕地占用税314

四、烟叶税316

第十一节 同步强化自测练习317

第七章 税收征收管理法律制度325

第一节 税收征收管理法概述325

一、税收征收管理法的概念与适用范围325

二、税收征收管理法的法律关系326

第二节 税务管理328

一、税务管理的概念328

二、税务登记管理328

三、账簿和凭证管理333

四、发票管理334

五、纳税申报337

第三节 税款征收与税务检查339

一、税款征收339

二、税务检查342

第四节 税务行政复议343

一、税务行政复议概述343

二、税务行政复议范围343

三、税务行政复议管辖344

四、税务行政复议申请与受理344

五、税务行政复议审查和决定346

第五节 税收法律责任347

一、税收法律责任的概述347

二、征纳双方违反税收法律制度的法律责任348

第六节 同步强化自测练习350

附录一 同步强化自测练习参考答案355

附录二 全书参考法律依据汇总360