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第一篇 政府活动的经济基础3

第1章 个人与政府3

1.1个人、社会与政府4

1.2在政府与私人使用之间分配资源4

1.3混合经济、市场和政治6

1.4市场失灵与政府职能：政府的规模应该有多大8

本章复习思考题12

第2章 效率、市场与政府14

2.1实证经济学与规范经济学14

2.2资源使用的规范评价：效率标准16

2.3市场、价格与效率条件19

2.4市场失灵：对政府活动基础的预览25

2.5公平与效率27

2.6实证分析：公平与效率的平衡29

本章复习思考题30

第3章 外部性与政府政策31

3.1外部性：分类及举例31

3.2外部性的内在化37

3.3资源使用的产权明晰与外部性的内在化：科斯定理43

本章复习思考题54

第4章 公共产品56

4.1公共产品的特性56

4.2私人产品和公共产品的供给：市场和政府59

4.3对纯公共产品的需求65

4.4纯公共产品的有效产出67

4.5免费搭车问题73

本章复习思考题75

第5章 公共选择与政治过程76

5.1通过政治制度提供公共产品：政治均衡的概念76

5.2多数票规则下的政治均衡模型81

5.3多数票规则下出现的唯一结果和循环投票结果85

5.4政治过程93

5.5政党与政治均衡99

5.6在一次投票中对一个以上议题进行表决：互投赞成票103

5.7特殊利益集团及其对政治均衡的影响107

5.8官僚机构与公共产品的供给109

本章复习思考题111

第二篇 美中两国的政府支出与相关政策115

第6章 美国政府支出概述115

6.1美国联邦政府支出的结构115

6.2州和地方政府支出的结构121

6.3美国政府补贴和对穷人的收入支持122

6.4美国实行的援助穷人的政府计划127

6.5对个人进行补贴和转移支付的经济效应分析132

6.6医疗补助与州政府预算：激增的成本139

6.7对住房和食品的补贴140

6.8政府援助穷人计划对于接受者工作动机的影响145

6.9无须身份调查的福利计划：负所得税和对有工作的穷人的补贴148

6. 10 TANF计划与公共援助：美国的福利改革154

6.11美国的援助穷人计划与货币收入分配158

6.12美国的社会保障和社会保险160

6.13美国的社会保障161

6.14社会保障退休体系162

6.15 社会保障替代率165

6.16对工人的回报：养老金收益与工人所支付的税款相比结果如何？170

6.17人口变化与社会保障的未来172

6.18社会保障改革建议：维持收益水平与部分私有化176

6.19社会保障对储蓄与工作动机的影响179

6.20对老年人的健康保险：老年保健医疗制度187

6.21失业保险188

6.22政府与医疗保健190

6.23美国医疗保健市场的特征191

6.24政府与医疗保健：弥补市场失灵200

6.25医疗保健改革：问题与政策215

6.26全民保险220

本章复习思考题226

第7章 中国政府支出概述227

7.1中国财政支出的增长227

7.2中国财政支出的结构228

7.3中国的社会保障制度与社会保障支出233

本章复习思考题250

第8章 成本—收益分析与政府投资251

8.1预算程序251

8.2预算程序的经济分析：以最小成本的方法实现既定目标252

8.3成本—收益分析256

8.4政府投资分析：实践中的成本—收益分析264

本章复习思考题269

第三篇 如何为政府支出筹集资金273

第9章 政府筹资导论273

9.1政府筹集资金的目的与结果273

9.2税收原则274

9.3政府筹资的负担应该如何分配280

9.4对其他政府筹资方式的评价标准283

9.5税收以外的筹资方法287

9.6政府企业293

本章复习思考题294

第10章 美国政府财政收入概述295

10.1美国政府支出的资金筹集295

10.2美国的预算赤字和政府债务297

10.3联邦预算余额的经济影响302

10.4政府债务310

10.5州和地方政府的债务312

10.6国民储蓄与政府预算余额316

本章复习思考题317

第11章 中国政府财政收入概述319

11.1中国财政收入的规模319

11.2中国财政收入的构成322

11.3税收以外的筹资方法324

11.4中国的国家预算制度336

本章复习思考题337

第四篇 税收：理论与制度341

第12章 税收、价格、效率和收入分配341

12.1一次总付税：一个用于比较的基准水平341

12.2税收对市场价格和效率的影响344

12.3对税收负担的进一步分析353

12.4垄断条件下的税收转嫁357

12.5超额负担和税收归宿的一般均衡分析358

12.6税收、政府支出与收入分配362

本章复习思考题366

第13章 美国的税制结构368

13.1综合所得：黑格—西蒙斯定义368

13.2利息所得税及其对储蓄的影响377

13.3美国的个人所得税380

13.4税基：计算应税所得的基本规则以及为何许多收入是免于课税的381

13.5税收优惠385

13.6美国所得税制度下的税收优惠388

13.7联邦所得税的累进性如何？有效平均税率与边际税率404

13.8美国的公司所得税411

13.9税基：计算营业所得412

13.10对公司所得单独课税：要点与难题415

13.11税率结构418

13.12公司所得税的短期影响423

13.13公司所得税的长期影响425

13.14公司所得税的归宿430

13.15 美国的消费税与销售税431

13.16消费税431

13.17销售税432

13.18周转税435

13.19增值税438

13.20财富税、财产税与遗产税441

13.21综合财富税的税基442

13.22财产价值的评估444

13.23综合财富税445

13.24特种财产税446

13.25税收资本化448

13.26美国的财产税449

13.27土地税455

13.28财产转移税457

本章复习思考题460

第14章 中国的税收制度概述462

14.1中国的税制构成462

14.2中国的个人所得税464

14.3中国的企业所得税466

14.4中国的消费税468

14.5中国的增值税470

14.6遗产税472

本章复习思考题473

第五篇 地方政府财政477

第15章 财政联邦制与美国州、地两级财政477

15.1财政联邦制478

15.2集权型与分权型政府480

15.3居民的流动性和分权型政府482

15.4地区间外部性与居住地选择483

15.5分权体制下的税收理论484

15.6财政能力的差异487

15.7政府间财政联系488

15.8财政拨款理论492

15.9配套拨款与一般目的拨款：多数赞同规则下集体选择理论的应用493

15.10教育经费的筹措497

本章复习思考题501

第16章 中国的财政管理体制503

16.1中国财政体制的沿革503

16.2中央与地方政府及地方各级政府间的财政关系现状508

16.3进一步规范中央与地方的财政关系509

16.4中国的转移支付制度512

16.5完善转移支付制度的原则和目标515

本章复习思考题517