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一、综合规定1

法律1

中华人民共和国税收征收管理法（2015.4.24）1

行政法规14

中华人民共和国税收征收管理法实施细则（2013.7.18）14

中华人民共和国发票管理办法（2010.12.20）22

部门规章及文件25

（一）征收管理25

委托代征管理办法（2013.5.10）25

税收票证管理办法（2013.2.25）27

税务登记管理办法（2003.12.17）32

纳税担保试行办法（2005.5.24）35

特别纳税调整实施办法（试行）（2009.1.8）39

（二）税务管理51

纳税评估管理办法（试行）（2005.3.11）51

税款缴库退库工作规程（2014.3.25）53

纳税人涉税保密信息管理暂行办法（2008.10.9）57

国家税务总局关于印发《增值税税控系统服务单位监督管理办法》的通知（2015.10.9）59

国家税务总局关于发布第一批税务行政处罚权力清单的公告（2015.2.16）62

（三）税收违法行为及处理65

欠税公告办法（试行）（2004.10.10）65

税收违法行为检举管理办法（2011.2.12）66

检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法（2007.1.13）68

国家税务总局关于修订《纳税服务投诉管理办法》的公告（2015.6.26）70

税收违法案件发票协查管理办法（试行）（2013.6.19）73

税务稽查工作规程（2009.12.24）75

税收执法督察规则（2013.2.25）82

重大税收违法案件督办管理暂行办法（2010.11.1）85

国家税务总局关于印发《系统督查管理办法（试行）》的通知（2015.2.4）88

国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查办法（试行）》的通知（2008.12.19）90

国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查工作补充规定》的通知（2015.2.4）91

重大税务案件审理办法（2014.12.2）93

税务行政复议规则（2010.2.10）110

（四）税收协定117

国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告（2015.8.27）117

（五）其他181

中华人民共和国发票管理办法实施细则（2014.12.27）181

网络发票管理办法（2013.2.25）183

国家税务总局定点联系企业名册管理办法（2013.4.22）184

注册税务师管理暂行办法（2005.12.30）185

人力资源社会保障部、国家税务总局关于印发《税务师职业资格制度暂行规定》和《税务师职业资格考试实施办法》的通知（2015.11.2）188

抵税财物拍卖、变卖试行办法（2005.5.24）190

国家税务总局关于印发《税收政策合规工作实施办法（试行）》的通知（2015.10.10）193

国家税务总局关于印发《“互联网＋税务”行动计划》的通知（2015.9.28）194

财政部、国家税务总局关于印发《京津冀协同发展产业转移对接企业税收收入分享办法》的通知（2015.6.3）199

司法解释200

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002.11.5）200

公报案例201

1．平山县劳动就业管理局不服税务行政处理决定案201

2．支国祥不服税务行政处罚案202

二、企业所得税204

法律204

中华人民共和国企业所得税法（2007.3.16）204

行政法规及文件210

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007.12.6）210

部门规章及文件219

（一）企业所得税征收219

国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表》的公告（2015.4.30）219

国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告（2015.7.4）241

一般反避税管理办法（试行）（2015.2.1）243

企业所得税核定征收办法（试行）（2008.3.6）245

跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法（2012.12.27）246

房地产开发经营业务企业所得税处理办法（2009.3.6）251

境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）（2015.4.17）255

企业政策性搬迁所得税管理办法（2012.8.10）257

跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法（2012.6.20）259

关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知（2012.12.25）261

企业重组业务企业所得税管理办法（2010.7.26）262

国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告（2015.6.24）266

企业资产损失所得税税前扣除管理办法（2011.3.31）267

企业所得税汇算清缴管理办法（2009.4.16）272

（二）企业所得税税收优惠274

国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（2015.11.12）274

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告（2013.10.21）275

财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知（2014.4.8）276

国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告（2015.9.10）276

（三）非居民企业及外国企业所得税征收277

国家税务总局关于发布《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表》等报表的公告（2015.4.30）277

非居民企业所得税核定征收管理办法（2010.2.20）286

非居民企业所得税汇算清缴管理办法（2009.1.22）287

国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴工作规程》的通知（2009.2.9）288

非居民企业间接转让财产企业所得税工作规程（试行）（2015.5.13）294

非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法（2014.6.30）295

非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法（2009.1.9）297

外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法（2010.2.20）299

非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法（2009.1.20）300

国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告（2015.2.3）303

三、个人所得税306

法律306

中华人民共和国个人所得税法（2011.6.30）306

行政法规308

中华人民共和国个人所得税法实施条例308

部门规章及文件311

征收个人所得税若干问题的规定（1994.3.31）311

个人所得税代扣代缴暂行办法（1995.4.11）313

演出市场个人所得税征收管理暂行办法（1995.11.18）315

建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法（1996.7.22）316

国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告（2015.7.20）317

广告市场个人所得税征收管理暂行办法（1996.9.1）318

个体工商户税收定期定额征收管理办法（2006.8.30）319

个体工商户建账管理暂行办法（2006.12.15）321

个体工商户个人所得税计税办法（2014.12.27）322

境外所得个人所得税征收管理暂行办法（1998.8.12）324

储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法（1999.10.8）325

个人所得税管理办法（2005.7.6）326

教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法（2005.9.14）331

个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法（2005.12.23）332

个人所得税自行纳税申报办法（试行）（2006.11.6）334

国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告（2015.4.8）337

国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告（2014.12.7）341

财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知（2015.9.7）343

文书范本344

1．个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）344

2．个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）347

3．个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）351

4．个人所得税减免税事项报告表353

四、增值税、消费税、营业税355

法律355

全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定（1993.12.29）355

行政法规355

中华人民共和国增值税暂行条例（2008.11.10）355

中华人民共和国消费税暂行条例（2008.11.10）357

中华人民共和国营业税暂行条例（2008.11.10）360

中华人民共和国烟叶税暂行条例（2006.4.28）362

部门规章及文件362

（一）增值税362

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（2011.10.28）362

出口货物劳务增值税和消费税管理办法（2012.6.14）365

国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》的公告（2014.8.27）373

增值税日常稽查办法（1998.3.26）375

税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）（2004.12.22）378

增值税一般纳税人资格认定管理办法（2010.2.10）379

国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告（2015.3.30）381

增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法（2010.4.7）383

增值税一般纳税人纳税申报办法（2003.5.13）384

货物期货征收增值税具体办法（1994.11.9）385

成品油零售加油站增值税征收管理办法（2002.4.2）386

电力产品增值税征收管理办法（2004.12.22）387

钻石交易增值税征收管理办法（2006.8.28）388

黄金交易增值税征收管理办法（2002.10.28）389

增值税专用发票使用规定（2006.10.17）390

国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告（2014.12.29）393

油气田企业增值税管理办法（2009.1.19）395

财政部、国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知（2009.7.9）398

航空运输企业增值税征收管理暂行办法（2013.11.28）398

（二）消费税399

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（2008.12.15）399

财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知（2012.7.13）401

国家税务总局关于印发《消费税问题解答》的通知（1997.5.21）401

国家税务总局关于修订《葡萄酒消费税管理办法（试行）》的公告（2015.2.28）402

财政部、国家税务总局关于对电池、涂料征收消费税的通知（2015.1.26）403

卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法（2011.10.27）404

（三）营业税406

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则（2011.10.28）406

国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）》的通知（1995.4.17）408

国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知（2005.12.16）411

国家税务总局关于发布《营业税减免税明细申报表》的公告（2015.4.28）412

财政部 国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知（2015.3.30）413

财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（2011.11.16）413

财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知（2013.12.12）414

司法解释及文件429

最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释（1996.10.17）429

五、土地增值税、城镇土地使用税431

行政法规431

中华人民共和国土地增值税暂行条例（2011.1.8）431

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例（2013.12.7）431

部门规章及文件432

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（1995.1.27）432

财政部、国家税务总局关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定（1988.10.24）434

土地增值税清算管理规程（2009.5.12）435

土地增值税清算鉴证业务准则（2007.12.29）439

财政部 国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知（2015.2.2）444

国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知（2006.12.28）444

国家税务总局关于下放城镇土地使用税困难减免税审批权限有关事项的公告（2014.1.8）446

财政部、国家税务总局关于房改房用地未办理土地使用权过户期间城镇土地使用税政策的通知（2013.8.2）447

关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知（2015.8.31）447

文书范本448

1．土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）448

2．土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）450

3．土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）454

4．土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）456

5．土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）460

6．土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）463

7．土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）466

六、房产税468

行政法规468

中华人民共和国房产税暂行条例（2011.1.8）468

部门规章及文件468

财政部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定（1986.9.25）468

国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知（1999.3.12）470

国家税务总局关于房屋产权未确定如何征收房产税问题的批复（1998.7.15）470

国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知（2005.10.21）470

财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知（2009.1.12）471

财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知（2009.11.22）471

财政部、国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知（2013.12.31）472

财政部、国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知（2013.12.31）473

文书范本474

房产税纳税申报表474

七、资源税、耕地占用税478

行政法规478

中华人民共和国资源税暂行条例（2011.9.30）478

中华人民共和国耕地占用税暂行条例（2007.12.1）479

部门规章及文件480

（一）资源税480

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则（2011.10.28）480

资源税若干问题的规定（2011.11.28）501

中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法（1998.4.15）502

国家税务总局关于发布《煤炭资源税征收管理办法（试行）》的公告（2015.7.1）503

国家税务总局、国家能源局关于落实煤炭资源税优惠政策若干事项的公告（2015.4.14）505

（二）耕地占用税506

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则（2008.2.26）506

国家税务总局关于印发《耕地占用税契税减免管理办法》的通知（2004.8.3）508

国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知（2007.12.26）509

财政部、国家税务总局关于耕地占用税减免税补征税款等问题的批复（2009.2.17）509

八、契税、印花税510

行政法规510

中华人民共和国契税暂行条例（1997.7.7）510

中华人民共和国印花税暂行条例（2011.1.8）511

部门规章及文件513

（一）契税513

中华人民共和国契税暂行条例细则（1997.10.28）513

国家税务总局关于契税纳税申报有关问题的公告（2015.9.25）514

财政部、国家税务总局关于进一步支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知（2015.3.31）514

国家税务总局关于简化契税办理流程取消（无）婚姻登记记录证明的公告（2015.10.9）515

财政部、国家税务总局关于首次购买普通住房有关契税政策的通知（2010.3.9）515

财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知（2013.12.31）515

（二）印花税516

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则（1988.9.29）516

国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定（1988.12.12）518

国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知（1991.9.18）519

国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知（2004.1.29）520

文书范本521

1．契税纳税申报表521

2．印花税纳税申报（报告）表522

九、城市维护建设税、教育费附加524

行政法规及文件524

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011.1.8）524

征收教育费附加的暂行规定（2011.1.8）524

国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知（2010.10.18）525

国务院办公厅对《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第五条的解释的复函（2004.2.27）525

部门规章及文件525

国家税务总局关于撤县建市城市维护建设税适用税率问题的批复（2015.9.23）525

财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知（2005.2.25）525

财政部、国家税务总局关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知（2010.11.4）526

十、车船税、车辆购置税、船舶吨税527

法律527

中华人民共和国车船税法（2011.2.25）527

行政法规及文件529

中华人民共和国车船税法实施条例（2011.12.5）529

中华人民共和国车辆购置税暂行条例（2000.10.22）530

中华人民共和国船舶吨税暂行条例（2011.12.5）532

部门规章及文件534

国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的公告（2015.1.30）534

财政部关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知（2015.9.29）543

国家税务总局关于印发《中华人民共和国车船税法宣传提纲》的通知（2011.12.19）543

车辆购置税征收管理办法（2014.12.2）546

船舶车船税委托代征管理办法（2013.1.5）548

车船税管理规程（试行）（2015.11.26）550

十一、税收政策、税收优惠552

行政法规及文件552

国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知（2014.11.27）552

国务院关于完善中央与地方出口退税负担机制的通知（2005.8.1）553

国务院关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知（2003.11.13）554

国务院关于改革现行出口退税机制的决定（2003.10.13）554

部门规章及文件555

关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知（2015.11.2）555

国家税务总局关于发布《税收减免管理办法》的公告（2015.6.8）556

国家税务总局关于发布《境外旅客购物离境退税管理办法（试行）》的公告（2015.6.2）558

国家税务总局关于发布《启运港退（免）税管理办法》的公告（2014.8.28）561

研发机构采购国产设备退税管理办法（2011.12.14）562

出口货物退（免）税管理办法（试行）（2005.3.16）563

国家税务总局关于出口货物劳务退（免）税管理有关问题的公告（2014.8.28）566

司法解释566

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002.9.17）566