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一、中国税制的发展2

（一）改革开放以前的税制状况（1949—1978年）2

（二）改革开放初期的税制改革（1978—1993年）4

（三）社会主义市场经济时期的税制改革（1994年以后）8

二、中国现行税制体系13

（一）税种设置13

（二）税收立法14

（三）税收基本法规16

三、增值税23

（一）纳税人23

（二）税目、税率26

（三）计税方法30

（四）免税、减税40

（五）出口退（免）税45

（六）纳税期限、纳税地点51

四、消费税54

（一）纳税人54

（二）税目、税率（税额标准）55

（三）计税方法58

（四）免税、减税和退税65

（五）出口退（免）税66

（六）纳税期限、纳税地点67

五、车辆购置税70

（一）纳税人70

（二）计税依据、税率和计税方法71

（三）免税、减税72

（四）纳税期限、纳税地点73

六、营业税75

（一）纳税人75

（二）税目、税率77

（三）计税方法79

（四）免税、减税83

（五）纳税期限、纳税地点86

七、关税89

（一）纳税人89

（二）税率90

（三）计税方法93

（四）特殊进出口货物的规定99

（五）免税、减税和退税105

（六）纳税期限108

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税108

（八）进境物品进口税117

八、企业所得税122

（一）纳税人122

（二）计税依据、税率125

（三）资产的税务处理141

（四）特别纳税调整148

（五）计税方法152

（六）税收优惠156

（七）纳税期限、纳税地点167

（八）核定征收171

九、个人所得税177

（一）纳税人177

（二）征税项目、税率和计税方法179

（三）免税、减税216

（四）纳税方式、纳税地点和纳税期限220

十、土地增值税225

（一）纳税人225

（二）计税依据、税率和计税方法226

（三）免税、减税230

（四）纳税期限、纳税地点231

十一、房产税233

（一）纳税人233

（二）计税依据、税率和计税方法234

（三）免税、减税236

（四）纳税期限、纳税地点238

十二、城镇土地使用税239

（一）纳税人239

（二）计税依据、税额标准和计税方法240

（三）免税、减税242

（四）纳税期限、纳税地点245

十三、耕地占用税247

（一）纳税人247

（二）计税依据、税额标准和计税方法249

（三）免税、减税251

（四）纳税期限、纳税地点253

十四、契税254

（一）纳税人254

（二）计税依据、税率和计税方法255

（三）免税、减税259

（四）纳税期限、纳税地点261

十五、资源税263

（一）纳税人263

（二）税目、税率（税额标准）264

（三）计税方法272

（四）免税、减税275

（五）纳税期限、纳税地点276

十六、车船税278

（一）纳税人278

（二）税目、税额标准279

（三）计税方法281

（四）免税、减税282

（五）纳税期限、纳税地点283

十七、船舶吨税285

（一）纳税人285

（二）计税依据、税额标准和计税方法285

（三）免税287

（四）纳税期限、纳税地点288

十八、印花税291

（一）纳税人291

（二）税目、税率（税额标准）292

（三）计税方法294

（四）免税295

（五）纳税方式297

十九、城市维护建设税298

（一）纳税人298

（二）计税依据、税率和计税方法299

（三）免税、减税300

二十、烟叶税303

二十一、主要税收优惠303

（一）农业、林业、牧业、渔业和水利业303

（二）能源、交通、物流和通信306

（三）高新技术产业、产品311

（四）科技、教育、文化、宣传、卫生和体育315

（五）就业、社会保障、民政和民族320

（六）环境保护、资源综合利用327

（七）金融、保险和证券331

（八）房地产335

（九）规定区域342

（十）进出口344

（十一）外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人349

（十二）外交税收豁免351

二十二、国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目354

（一）教育费附加354

（二）文化事业建设费356

（三）社会保险费358

（四）废弃电器电子产品处理基金364

二十三、税收征收管理制度366

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员366

（二）纳税人、扣缴义务人和代征人368

（三）税务登记369

（四）账簿、凭证管理377

（五）发票管理379

（六）纳税申报388

（七）税款征收392

（八）免税、减税406

（九）税务检查419

（十）税务稽查422

（十一）法律责任428

二十四、税务行政复议451

（一）税务行政复议机构、人员451

（二）税务行政复议范围452

（三）税务行政复议管辖453

（四）税务行政复议申请人、被申请人454

（五）税务行政复议申请456

（六）税务行政复议受理458

（七）税务行政复议证据460

（八）税务行政复议审查、决定462

（九）税务行政复议和解、调解467

（十）海关行政复议468

二十五、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分470

（一）财政部470

（二）国家税务总局471

（三）省以下税务机构476

（四）海关总署478

（五）国务院关税税则委员会479

（六）税收征收管理范围划分479

（七）中央政府与地方政府税收收入划分481

二十六、附录483

（一）中国税制体系图（分税种类别）483

（二）中国税制体系图（分收入级次）484

（三）部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表485

（四）2012年中国分税类、分税种收入统计表486

（五）中国税务系统组织机构图487

（六）中国国家税务总局组织机构图488

主要资料来源489