企业重组清算税务处理与节税筹划指南 如何轻而易举地节税几千万？PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

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第1章 企业重组清算的概念与税务处理基本原则1

1.1企业重组的概念与类型1

1.2企业法律形式改变2

1.3企业债务重组8

1.4企业股权收购11

1.5企业资产收购18

1.6企业合并24

1.7企业分立26

1.8股权支付与非股权支付27

1.9企业清算30

1.10企业重组所得税处理的基本原则31

1.11企业清算所得税处理的基本原则40

第2章 一般重组企业所得税操作指南41

2.1企业法律形式改变的一般税务处理41

2.2企业债务重组的一般税务处理42

2.3企业股权收购的一般税务处理49

2.4企业资产收购的一般税务处理53

2.5企业合并的一般税务处理57

2.6企业分立的一般税务处理66

第3章 特殊重组企业所得税操作指南71

3.1企业法律形式改变的特殊税务处理71

3.2企业债务重组的特殊税务处理76

3.3企业股权收购的特殊税务处理79

3.4企业资产收购的特殊税务处理82

3.5企业合并的特殊税务处理84

3.6企业分立的特殊税务处理88

3.7非股权支付额的税务处理92

第4章 企业清算所得税操作指南95

4.1企业清算的基本制度95

4.2企业清算所得税处理的内容97

4.3清算所得的计算98

4.4纳税年度的确定99

4.5股东取得的剩余资产的税务处理99

第5章 企业重组清算增值税和营业税操作指南102

5.1企业法律形式改变中的增值税和营业税政策102

5.2企业债务重组中的增值税和营业税政策103

5.3企业股权收购中的增值税和营业税政策104

5.4企业资产收购中的增值税和营业税政策104

5.5企业合并中的增值税和营业税政策105

5.6企业分立中的增值税和营业税政策106

5.7企业清算中的增值税和营业税政策106

第6章 企业重组清算土地增值税操作指南107

6.1企业重组清算一般土地增值税政策107

6.2企业投资中的土地增值税政策107

6.3企业兼并中的土地增值税政策108

6.4土地增值税清算政策108

第7章 企业重组清算契税和印花税操作指南112

7.1企业公司制改造中的契税政策112

7.2企业股权转让中的契税政策113

7.3企业合并中的契税政策114

7.4企业分立中的契税政策114

7.5企业出售中的契税政策115

7.6企业注销、破产中的契税政策115

7.7其他企业改制重组中的契税政策116

7.8企业重组清算中涉及的印花税118

7.9企业重组清算中“营业账簿”印花税政策118

7.10企业重组清算中证券交易印花税政策119

7.11企业重组清算中“产权转移书据”印花税政策119

7.12企业重组清算中其他各类合同印花税政策120

第8章 企业重组清算个人所得税操作指南121

8.1企业重组清算中财产转让所得税收政策121

8.2股权转让所得个人所得税管理政策121

8.3企业重组清算中股息所得税收政策122

8.4个人无偿受赠房屋的个人所得税政策123

第9章 企业重组清算节税筹划方案125

9.1资产转让变股权转让125

9.2企业法律形式改变中的节税方案126

9.3企业债务重组中的节税方案126

9.4企业资产收购中的节税方案127

9.5企业股权收购中的节税方案128

9.6企业合并中的节税方案129

9.7企业分立中的节税方案130

第10章 企业重组清算税务风险管理指南132

10.1税务风险管理的基本原则132

10.2税务风险管理组织133

10.3税务风险识别和评估134

10.4税务风险应对策略和内部控制134

10.5信息与沟通135

10.6监督和改进136

附录137

中华人民共和国公司法137

中华人民共和国企业所得税法162

中华人民共和国企业所得税法实施条例168

上市公司重大资产重组管理办法184

财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知193

财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知197