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绪言1

一、银行客户信用评级的意义1

二、银行客户信用评级的作用4

第一章 客户信用与银行风险7

第一节 客户与信用的关系8

一、信用活动的基础8

二、信用形式的分类11

三、银行客户的分类18

第二节 银行客户风险的管理30

一、银行客户的风险度31

二、银行客户风险管理的环节34

三、银行客户风险管理的过程36

第三节 客户信用评价原理41

一、市场选择原理43

二、政府监管原理47

三、社会监督原理51

第二章 企业客户信用评级概述57

第一节 客户信用评级的程序58

一、特定的客户对象和条件58

二、信用评级的工作程序59

第二节 客户信用评级方法72

一、信用级别与信用度72

二、信用评级打分法的特点73

三、弥补现有信用评级法的缺陷75

四、打分法的信用等级划分77

第三节 新建企业评级方法79

一、新建企业的特点79

二、新建企业信用评级原则80

三、新建企业信用等级的评定81

第三章 企业财务报表分析与假账甄别86

第一节 资产负债表分析87

一、资产负债表的定义87

二、资产负债表的格式87

三、资产负债表的分析要点91

第二节 损益表分析99

一、损益表的定义99

二、损益表的格式99

三、损益表的阅读102

四、损益表分析实例106

第三节 现金流量表分析108

一、现金流量表分析的内容108

二、现金流量表分析的目的112

三、现金流量表分析的方法112

第四节 财务报表真实性分析116

一、财务报表真实性的确认116

二、假账甄别的一般方法118

第五节 非财务因素分析127

一、非财务因素分析的内容128

二、非财务因素分析的重点133

第四章 工业企业客户信用分析135

第一节 工业企业的主要特点135

一、工业的主导性135

二、工业的科技性137

三、工业的协作性138

四、工业的均衡性138

五、工业的实业性139

第二节 工业企业客户信用风险的构成139

一、我国工业企业的发展概况139

二、我国工业企业的主要风险因素141

第三节 工业企业客户信用评级指标体系148

一、信用履约评价指标148

二、偿债能力评价指标150

三、盈利能力评价指标154

四、经营能力评价指标156

五、发展前景评价指标158

第四节 工业企业评价指标标准值的认定159

一、指标计量的函数原理159

二、标准值的统计认定170

第五章 商业企业客户信用分析174

第一节 商业企业的主要特点174

一、商业的流通中介性174

二、商业的供求调节性175

三、商业的信用依赖性177

四、商业的“三流”分化性178

五、商业的结构多样性179

第二节 商业企业客户信用风险的构成183

一、我国商业企业的发展概况183

二、我国商业企业的主要风险因素189

第三节 商业企业客户信用评级指标体系196

一、反映费用节约程度的评价指标196

二、反映商品储存合理化的评价指标197

三、反映商业企业综合经济效益的指标198

第六章 农业企业客户信用分析214

第一节 农业企业的主要特点215

一、农业的基础性215

二、农业的自然性216

三、农业的地域性217

四、农业的季节性218

五、农业的分散性219

六、农业的低弹性219

第二节 农业企业客户信用风险构成220

一、我国农业企业的发展概况220

二、我国农业企业的主要风险因素226

第三节 农业企业客户信用评级指标体系228

一、农业企业客户信用评估分类228

二、农业企业客户信用等级测评230

第七章 房地产企业客户信用分析239

第一节 房地产企业的主要特点240

一、房地产业的二元性240

二、房地产业的区域性240

三、房地产业的周期性241

四、房地产业的人文性243

五、房地产业的政策性244

六、房地产业的融资性245

第二节 房地产业客户信用风险构成246

一、我国房地产业现状246

二、房地产企业的主要风险因素248

三、房地产业风险防范的对策251

第三节 房地产业客户信用评级指标253

一、建设银行评估指标及标准253

二、房地产开发企业信用等级综合评估261

第八章 行政事业单位客户信用分析268

第一节 行政事业单位客户的主要特点269

一、行政事业单位的公共产品性269

二、行政事业单位的财政性269

三、行政事业单位的非盈利性270

四、行政事业单位的服务性271

第二节 行政事业单位预算会计报表分析272

一、行政单位预算会计报表分析272

二、事业单位预算会计报表分析280

第三节 行政事业单位客户信用评级对象289

一、行政事业单位信用评级的重点289

二、事业单位法人客户的分类289

第四节 事业单位客户信用风险的构成291

一、我国事业单位发展概况291

二、我国事业单位的主要风险因素294

第五节 事业单位客户信用评级指标体系298

一、设置现金流量测评法298

二、不设置现金流量测评法302

第九章 个人客户信用分析305

第一节 个人客户的主要特点305

一、个人客户的私人性305

二、个人客户的非衣食性306

三、个人客户的中高收入性308

四、个人客户的不确定性310

第二节 个人信用制度310

一、国内个人信用制度的萌芽311

二、个人信用制度的模式314

三、建立全国个人信用信息咨询系统315

四、个人信用制度的建设317

第三节 个人客户信用评级体系319

一、个人客户的基本条件319

二、个人客户基本资料320

三、个人客户信用调查的要点322

四、个人客户信用等级评分324

五、个人客户信用等级的认定326

第四节 个人客户信用等级管理327

一、严格等级、择优对待原则327

二、跟踪评级与定期再评估329

第十章 同业客户信用分析330

第一节 金融企业的主要特点330

一、金融企业的安全性330

二、金融企业的流动性332

三、金融企业的盈利性334

四、金融企业的风险性336

五、金融企业“四性”的协调338

第二节 我国金融企业风险构成341

一、我国金融企业概况341

二、我国金融企业主要风险345

三、我国金融企业风险化解措施347

第三节 商业银行同业客户信用评级350

一、同业法人客户信用等级综合测评350

二、商业银行同业客户信用评级351

三、城市商业银行同业客户信用评级360

第四节 非银行同业客户信用等级测评365

一、保险公司客户信用评级365

二、证券公司客户信用评级370

三、信托投资公司客户信用评级378

第十一章 外资企业客户信用分析383

第一节 外资企业的主要特点383

一、外资企业的外汇性383

二、外资企业的安全性384

三、外资企业的互利性385

四、外资企业的复杂性387

第二节 我国吸收外商投资企业概况388

一、我国吸收外商直接投资企业情况388

二、我国吸收外商投资金融企业情况392

三、我国对外资企业的风险管理393

第三节 外资企业客户信用评级指标体系395

一、外资企业客户信用评级指标395

二、外资企业客户信用等级评分表399

三、外资企业客户信用等级的认定401

第十二章 银行客户信用评级系统404

第一节 互联网在信用评级中的应用405

一、互联网是信用评级定性分析的主要资料来源之一405

二、互联网已成为对外公告企业资信等级的重要方式之一405

第二节 神经网络系统在信用评级中的应用408

一、国内外常用信用评价模型概述410

二、基于人工神经网络模型的信用评级研究模型419

三、基于人工神经网络的信用评价系统简介432

第三节 信用等级评定软件438

一、《中国企业资信网·企业资信评级系统》功能模块简介438

二、《中国企业资信网·企业资信评级系统》操作简介441

附录449

附录一 人民银行“银行信贷登记企业”信用等级评分表449

附录二 国外著名评级公司介绍474

附录三 穆迪公司关于全部信用级别的定义493

附录四 穆迪公司关于企业信用评估的标准比率501

主要参考文献512