图书介绍
不确定环境中公司的内部控制与风险管理研究PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 杜莉著 著
- 出版社： 上海：立信会计出版社
- ISBN：9787542923158
- 出版时间：2009
- 标注页数：176页
- 文件大小：31MB
- 文件页数：186页
- 主题词：公司－企业管理：风险管理
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图书目录
第一部分 内部控制与风险管理概述第1章 引言3
1.1 问题的提出3
1.2 风险及风险管理的含义4
1.3 前车之鉴10
1.4 我国上市公司内部控制现状13
1.5 反思16
第2章 内部控制和风险管理的发展及主要规范18
2.1 美国现代内部控制理论的发展18
2.2 萨班斯法案的内部控制要求22
2.3 COSO的内部控制整体框架28
2.4 COSO的ERM框架33
2.5 我国的内部控制和风险管理规范37
第3章 内部控制活动45
3.1 控制活动的分类45
3.2 具体的控制活动47
第4章 审计委员会的功能57
4.1 美国的实践57
4.2 英国的实践65
4.3 证券委员会国际组织的实践68
4.4 我国对审计委员会的职责设定69
第5章 建立反舞弊机制72
5.1 反舞弊机制的作用72
5.2 舞弊成因72
5.3 反舞弊程序和控制75
第二部分 内部控制设计实例——资金集中管理的内部控制第6章 引言95
6.1 问题的提出95
6.2 国内外研究现状96
6.3 内部资本市场的运转99
6.4 分析框架101
第7章 资金集中管理的模式102
7.1 集团的分类102
7.2 资金集中管理的意义106
7.3 集团公司资金集中管理的目标107
7.4 资金集中管理的模式与功能107
第8章 资金集中管理的风险分析121
8.1 我国资金集中管理的历程121
8.2 资金集中管理面临的风险122
8.3 公司资金集中管理的制度建设124
第9章 资金集中管理的运行体系128
9.1 资金集中管理的功能定位128
9.2 资金集中管理的控制环境建设129
9.3 功能实现的保证131
9.4 资金集中管理的业务单元135
9.5 资金集中管理的关键控制措施144
9.6 资金集中管理的风险管理146
第10章 资金集中管理内部控制的设计原则149
10.1 总则149
10.2 资金集中的组织及管理149
10.3 资金归集业务控制150
第三部分 内部控制与风险管理实施专题第11章 新会计准则运用与我国商业银行信贷决策联动的实证分析155
11.1 引言155
11.2 贷款企业财务信息与银行信贷评估的联动分析156
11.3 新准则运用对商业银行信贷决策影响的实证检验159
11.4 主要研究结论168
主要参考文献169
后记175