图书介绍
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- 王义华编著 著
- 出版社： 深圳：海天出版社
- ISBN：7806975829
- 出版时间：2006
- 标注页数：161页
- 文件大小：5MB
- 文件页数：172页
- 主题词：现金出纳管理－基本知识
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图书目录
第一节 出纳工作概述1
一、出纳的含义1
二、出纳的职责1
第一章 出纳工作概述1
三、出纳人员的素质要求2
第二节 出纳的业务范围3
一、出纳的业务范围3
二、出纳的工作流程——实物流4
三、出纳的工作流程——信息流5
第一节 库存现金的保管7
一、保险柜7
第二章 出纳的保管职责7
二、库存现金8
第二节 票据及名贵物品等的保管8
一、有价证券的保管9
二、空白支票的保管9
三、空白收据的保管11
四、印章的保管12
第三节 出纳归档资料的保管13
一、会计档案的内容13
二、会计档案归档的时间14
三、会计档案的销毁15
一、票据的取得17
二、票据上签章17
第一节 银行票据17
第三章 票据管理17
三、票据记载事项19
四、票据背书转让19
五、票据付款21
六、票据挂失22
七、票据付款地23
八、其他规定23
第二节 发票23
一、发票的购领24
二、发票的使用25
三、发票的使用区域25
四、发票的保管26
五、发票的缴销27
六、发票的丢失、被盗28
七、发票的填开29
第三节 会计凭证31
一、原始凭证填制的基本要求31
二、记账凭证的填制要求33
三、会计凭证的书写要求34
四、凭证的装订与保管36
第四章 现金收付业务41
第一节 现金管理41
一、现金管理的基本要求41
二、假币的处理43
三、残缺人民币的挑剔标准44
四、残缺人民币的兑换44
一、现金收入的内部控制45
第二节 现金收入业务处理45
二、现金收入的原始凭证47
三、现金收入的处理程序48
四、实战演习49
第三节 现金支付业务处理54
一、现金支出的内部控制54
二、现金支出的原始凭证55
三、现金支出的处理程序56
四、实战演习57
第五章 银行存款业务65
第一节 银行账户管理65
一、银行账户的分类及开户条件65
二、银行基本账户的开立程序66
四、银行账户的变更、撤销69
三、其他银行账户的开立69
五、银行账户的管理71
六、银行存款的内部控制73
七、银行支付结算方式概述75
第二节 支付结算办法——即时支付75
一、支票75
二、汇兑83
第三节 支付结算办法——延期支付88
一、商业汇票88
二、委托收款96
三、托收承付102
四、银行汇票104
一、银行本票108
第四节 支付结算办法——现钞等价物108
二、信用卡112
第五节 实战演习115
第六章 日记账核算和登记方法136
第一节 现金日记账核算和登记方法136
一、现金日记账的设置和启用136
二、现金日记账的登记方法137
第二节 银行存款日记账核算和登记方法140
一、银行存款日记账的设置和启用140
二、银行存款日记账的登记方法140
第三节 对账和结账141
一、对账141
二、结账146
一、现金日记账的实战演习148
三、更换账簿148
第四节 实战演习148
二、银行存款日记账的实战演习149
第七章 出纳报告和出纳工作交接151
第一节 出纳报告151
一、出纳报告的基本格式151
二、出纳报告的编制152
三、实战演习154
第二节 出纳工作交接154
一、出纳工作交接内容155
二、出纳工作交接程序155
三、交接结束后的责任161
四、临时工作交接161