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目录1

第一章 税务规范化管理的产生1

第一节 我国税务管理模式的历史沿革1

一、税务管理的模式及其影响因素2

二、新中国成立以来税务管理模式的变革4

第二节 税务规范化管理产生的时代背景9

一、20世纪90年代经济和社会发展对税务管理的新要求9

二、对税制改革和税收管理体制的不断探索14

第三节 我国税务管理的理论基础18

一、社会主义初级阶段理论18

二、行为规范理论22

三、传统的行政管理理论25

四、组织行为理论27

五、现代公共行政管理理论32

一、1994年税制改革前税务管理存在的不足37

第四节 税务规范化管理模式的产生37

二、税务规范化管理在山东省国税系统的诞生40

三、税务规范化管理的基本作用44

第二章 税务规范化管理的基本内涵48

第一节 税务规范化管理的基本概念48

一、规范的涵义48

二、税务规范化管理的概念50

三、税务规范化管理的主体与客体51

四、税务规范化管理与改革创新的关系51

第二节 税务规范化管理的基本特征54

一、规范性54

二、文化性54

三、实践性55

四、动态性55

第三节 税务规范化管理的基本内容56

一、税务规范化管理的规范内容56

二、税务规范化管理体系的构成61

第三章 税务规范化管理的基本原理65

第一节 人本原理66

一、人是税务规范化管理中最重要的资源66

二、人人都是税务规范化管理的主体67

三、人生价值的实现是税务规范化管理的基本宗旨67

第二节 法治原理68

一、依法行政的基本内容68

二、依法行政的基本要求71

第三节 系统原理73

一、层次性原理73

二、整体性原理74

三、动态性原理75

四、开放性原理75

五、控制性原理76

六、环境适应性原理78

一、责任原理的基本内容79

第四节 责任原理79

二、税务管理中的责任80

三、责任原理的基本要求82

第五节 效益原理85

一、效益的概念85

二、效益的评价86

三、效益的追求87

第四章 税务规范化管理的方法89

第一节 管理方法概述89

一、管理方法的概念89

二、管理方法的特征90

三、管理方法的作用91

第二节 税务规范化管理方法的概念和分类92

一、税务规范化管理方法的概念92

二、税务规范化管理方法的分类93

一、行政方法94

第三节 税务规范化管理的一般方法94

二、法律方法97

三、经济方法99

四、教育方法101

第四节 税务规范化管理的技术方法103

一、数量化分析方法104

二、控制方法107

三、信息化方法110

管理实例一 ××市××国家税务局推行税收管理质量体系112

第五章 制度建设120

第一节 制度的基本内涵和作用120

一、制度的基本内涵120

二、制度的基本特征121

三、制度的重要作用122

一、税务规范化管理制度的概念124

第二节 税务规范化管理制度的概念、分类和地位124

二、税务规范化管理制度的特征125

三、税务规范化管理制度的分类126

四、税务规范化管理制度的地位128

第三节 税务规范化管理制度的制定原则和程序132

一、税务规范化管理制度的制定原则132

二、税务规范化管理制度的制定程序134

三、税务规范化管理制度的调整135

第四节 税务规范化管理制度体系的主要内容137

一、税务规范化管理制度体系的构成137

二、税务规范化管理制度体系的主要内容139

管理实例二 ××省国税系统目标管理考核办法（试行）144

管理实例三 ××省国家税务局机关工作规则（试行）摘录148

管理实例四 ××省国家税务局关于加强“三基”建设进一步深化规范化管理的意见155

第六章 目标设置166

第一节 目标的概念和作用166

二、目标设置的作用167

一、目标的概念167

第二节 税务规范化管理目标的具体设置169

一、税务规范化管理目标设置的主要依据169

二、税务规范化管理目标设置的基本原则170

三、设置税务规范化管理目标的一般程序和方法172

第三节 税务规范化管理目标的实施177

一、确定衡量标准177

二、评定成效178

三、纠正偏差179

管理实例五 ××省国税局规范化管理目标体系182

管理实例六 ××市国税局工作目标体系183

第七章 岗责体系190

第一节 岗责体系的内容和作用190

一、有利于人力资源的优化配置191

二、有利于实现管理中职责权的有机统一191

四、有利于提高工作效率192

三、有利于实现考核的科学准确192

第二节 机构设置193

一、税务机构的职能193

二、税务机构的类型及设置税务机构应遵循195

的原则195

三、税务机构的编制197

第三节 岗责设置199

一、岗责设置的内容199

二、岗责设置的原则200

三、岗责设置的类型202

第四节 岗位技能标准206

一、建立岗位技能标准的意义206

二、建立岗位技能标准的原则207

三、岗位技能标准的内容208

第五节 工作流程211

一、工作流程的设计必须遵守现行的税收法律、法规212

二、工作流程的设计要符合各级税务机关的实际情况212

三、工作流程的设计要做到系统、规范、条理清晰213

管理实例七 ××省国家税务局关于县（市、区）国家税务局股（科）级领导职务管理暂行办法215

管理实例八 ××市国税局征收管理科及其岗位职责（摘要）217

第八章 监控223

第一节 税务规范化管理监控的含义和作用223

一、税务规范化管理监控的含义223

二、税务规范化管理监控的重要意义224

三、税务规范化管理监控的作用226

第二节 税务规范化管理监控应遵循的原则228

一、经常性原则228

二、广泛性原则228

三、公开性原则229

四、确定性原则229

五、有效性原则229

第三节 税务规范化管理监控的内容、方式及其体系230

一、税务规范化管理监控的内容230

二、税务规范化管理监控的方式231

三、税务规范化管理监控体系232

第四节 税务规范化管理的对外监控体系233

一、税务登记234

二、账簿、凭证管理236

三、纳税申报236

四、税款征收237

五、税务检查241

六、社会协税护税242

第五节 税务规范化管理的对内监控体系245

一、税务机关内部的税务规范化管理监控体系245

二、税务机关外部的税务规范化管理监控体系248

管理实例九 ××县国税局构筑以信息化技术为支撑的税源监管新体系250

第九章 考核260

第一节 税务规范化管理考核的概念与作用260

一、税务规范化管理考核的概念260

二、税务规范化管理考核的作用261

一、对税务人员的考核内容263

第二节 税务规范化管理考核的主要内容263

二、对税务机关的考核内容265

第三节 考核的形式267

一、自我考核267

二、上级考核268

三、同级考核268

四、下级考核269

第四节 考核的基本方法269

一、按考核的性质划分269

二、按考核的时间划分270

三、按考核的手段划分271

四、按考核的方式划分272

五、按考核标准的设计方法划分273

六、按考核的实际操作方法划分274

第五节 考核的组织实施274

一、考核的原则274

二、考核的程序276

三、考核工作的组织体系279

四、考核中应注意的几个问题280

管理实例十 ××省国家税务局税收征管质量考核试行办法282

第十章 奖励与惩处291

第一节 税务规范化管理奖惩的内涵及作用291

一、奖惩的内涵291

二、奖惩的作用292

第二节 税务机关对纳税人的奖惩293

一、税务机关对纳税人的奖励293

二、税务机关对纳税人的惩处294

第三节 税务机关内部的奖惩305

一、税务机关内部奖惩的原则305

二、税务机关内部奖励的基本种类和条件308

三、税务机关内部惩处的基本种类和条件309

四、奖惩的管理权限310

五、奖惩管理的程序312

第四节 奖惩中应该注意的几个问题314

一、合理安排奖惩程度314

二、提高奖惩制度的影响力314

三、进行奖励的成本—效益分析315

管理实例十一 ××省国家税务局关于税务人员违法违纪行为举报奖励暂行办法315

第十一章 税务信息化建设与税务规范化管理319

第一节 税务信息化概述319

一、信息化的概念319

二、信息化的主要特征320

三、税务信息化的概念321

第二节 税务信息化建设的基本内容323

一、税务信息系统的总体框架324

二、计算机网络结构325

三、综合数据库构成325

四、税收业务应用系统326

五、税务行政管理信息系统326

七、决策支持系统327

六、为纳税人服务体系327

第三节 税收征管的信息化改造与重组328

一、逐步建立了税收专业化管理体系328

二、建立了科学务实的组织机构体系330

三、完善了动态的税收服务管理体系331

四、健全了税收征管监督制约体系332

第四节 信息化条件下税务规范化管理模式的变革334

一、税务信息化带来的税务管理的变革334

二、税务信息化对税务规范化管理的促进335

三、税务规范化管理在信息化进程中的进一步发展和完善339

第十二章 税务文化建设与税务规范化管理344

第一节 税务文化的基本概念344

一、文化的内涵344

二、税务文化的概念346

三、税务文化的层次347

一、税务道德建设350

第二节 税务文化建设的基本内容350

二、税务形象建设353

三、税务诚信建设355

四、团队精神培育356

五、敬业精神培育358

第三节 税务文化建设的特征及对规范化管理的作用360

一、税务文化建设的主要特征361

二、税务文化建设的功能362

三、税务文化建设对税务规范化管理的促进作用364

第四节 税务文化的培育366

一、税务文化培育的步骤366

二、培育税务文化需要注意的问题368

第十三章 税务规范化管理的发展与未来370

第一节 税务规范化管理的深化与完善371

一、规范化管理的层次性和发展的阶段性371

二、税务规范化管理的发展进程372

三、现阶段税务规范化管理的局限性375

第二节 新世纪税务管理面临的挑战和机遇377

一、21世纪社会经济发展的基本特征378

二、21世纪的管理发展趋向和特征380

三、管理科学的发展前景展望384

第三节 税务规范化管理的创新发展与未来386

一、规范化仍然是税务规范化管理模式最基本的特征387

二、信息技术的支撑作用得到了全方位的体现387

三、多层级的机械化组织结构将逐步过渡到扁平388

化的柔性组织结构388

四、以强制性规范为主的大一统的管理模式将逐步被以自我管理为主的多元化的管理模式所替代389

五、对知识和信息的管理与开发将成为税务管理的一个重要方面390

六、以权威型为主的领导决策模式将让位于以知识型为主的指导决策模式391

七、税务管理国际化成为21世纪税收管理的一个重要特征392

八、税收服务日益高效化、多元化和丰富化392

后记395