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第1章 税法基础理论1

1.1 税收的本质与要素1

1.2 税法的概念8

1.3 税法的地位10

1.4 税法的体系11

1.5 税法的渊源14

1.6 税法的效力22

1.7 税法基本原则26

1.8 税收法律关系36

内容提要54

关键概念55

复习题55

问题与应用56

第2章 个人所得税制度57

2.1 个人所得税法概述57

2.2 个人所得税的纳税人58

2.3 个人所得税的征税对象62

2.4 个人所得税的税率66

2.5 个人所得税应纳税所得额的计算67

2.6 个人所得税应纳税额计算的一般规定74

2.7 个人所得税应纳税额计算的特殊规定81

2.8 个体工商户个人所得税政策108

2.9 个人独资企业、合伙企业个人所得税政策116

2.10 个人所得税法定免税与减税政策123

2.11 个人所得税其他税收优惠政策126

2.12 个人所得税征收与管理基本制度129

2.13 个人所得税自行纳税申报132

内容提要143

关键概念143

复习题144

问题与应用144

第3章 企业所得税制度146

3.1 企业所得税法概述146

3.2 企业所得税的纳税人与税率153

3.3 企业所得税应纳税所得额的计算156

3.4 企业资产损失税前扣除184

3.5 企业所得税应纳税额的计算191

3.6 企业重组清算企业所得税处理206

3.7 企业所得税的税收优惠政策218

3.8 企业所得税特别纳税调整236

3.9 企业所得税的征收与管理255

内容提要262

关键概念263

复习题263

问题与应用264

第4章 增值税制度266

4.1 增值税概述266

4.2 增值税的纳税人270

4.3 增值税的征税范围273

4.4 增值税的税率276

4.5 增值税应纳税额的计算278

4.6 增值税的优惠政策285

4.7 增值税的征管288

4.8 增值税专用发票的管理295

4.9 增值税制度的完善298

内容提要302

关键概念302

复习题302

问题与应用303

第5章 营业税制度304

5.1 营业税概述304

5.2 营业税的纳税人与扣缴义务人306

5.3 营业税的税目与税率306

5.4 营业税应纳税额的计算317

5.5 营业税的优惠政策320

5.6 营业税的征管325

5.7 营业税制度的完善326

内容提要329

关键概念329

复习题329

问题与应用329

第6章 消费税制度331

6.1 消费税概述331

6.2 消费税的纳税人与征税对象332

6.3 消费税应纳税额的计算336

6.4 消费税的优惠政策341

6.5 消费税的征管342

6.6 消费税制度的完善343

内容提要344

关键概念344

复习题345

问题与应用345

第7章 财产税制度346

7.1 财产税概述346

7.2 土地增值税法348

7.3 城镇土地使用税法360

7.4 耕地占用税法362

7.5 房产税法364

7.6 契税法377

7.7 车辆购置税法385

7.8 车船税法391

7.9 资源税法397

内容提要403

关键概念404

复习题405

问题与应用405

第8章 行为税制度406

8.1 行为税概述406

8.2 印花税法408

8.3 证券交易税法414

8.4 烟叶税法414

内容提要416

关键概念416

复习题416

问题与应用416

第9章 关税制度417

9.1 关税概述417

9.2 关税的纳税人、征税对象与税率418

9.3 关税应纳税额的计算420

9.4 进出口货物完税价格的确定420

9.5 关税的优惠政策423

9.6 关税的征收管理425

内容提要431

关键概念431

复习题431

问题与应用432

第10章 税收征管制度433

10.1 税收征管法概述433

10.2 税务登记制度436

10.3 账簿凭证管理440

10.4 纳税申报制度454

10.5 税款征收制度454

10.6 税务检查制度461

10.7 税收法律责任462

10.8 税务行政复议制度466

10.9 税收征管制度的完善479

内容提要483

关键概念483

复习题484

问题与应用484

问题与应用485