图书介绍
企业内部控制审计政策解读与操作指引PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 《企业内部控制审计政策解读与操作指引》课题组著 著
- 出版社： 沈阳：东北财经大学出版社
- ISBN：9787565402425
- 出版时间：2011
- 标注页数：200页
- 文件大小：57MB
- 文件页数：210页
- 主题词：企业－内部审计－研究
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图书目录
第一章 企业内部控制审计概述1
第一节 企业内部控制审计发展历程1
第二节 企业内部控制审计需求分析8
第二章 总则15
第一节 内部控制审计的基本概念和要求15
第二节 整合审计21
第三章 计划审计工作24
第一节 审计业务约定书24
第二节 审计项目组的建立25
第三节 计划审计工作所需评价的事项25
第四节 舞弊风险的考虑30
第五节 重要性水平31
第六节 识别重大账户、重大列报和相关认定32
第七节 识别重大业务流程35
第八节 关于多组成部分审计的考虑36
第九节 了解企业内部控制自我评价工作以及利用他人的工作40
第四章 实施审计工作44
第一节 自上而下的审计方法44
第二节 评估企业层面控制45
第三节 识别业务层面控制50
第四节 选择拟测试的控制56
第五节 测试内部控制60
第六节 评价控制偏差66
第七节 关于信息系统控制的考虑69
第八节 关于财务报告流程的考虑79
第五章 内部控制缺陷评价84
第一节 内部控制缺陷评价的原则84
第二节 内部控制缺陷的定义和分类85
第三节 内部控制缺陷评价的方法85
第四节 内部控制缺陷评价举例92
第六章 非财务报告内部控制工作的考虑98
第一节 非财务报告内部控制的含义98
第二节 非财务报告内部控制工作的总体要求101
第三节 非财务报告内部控制工作的信息来源101
第四节 注意到的发现与控制缺陷102
第五节 非财务报告内部控制缺陷评价103
第六节 非财务报告内部控制工作的披露108
第七章 完成审计工作110
第一节 取得企业的书面声明110
第二节 与企业沟通控制缺陷113
第三节 形成对内部控制有效性的意见114
第八章 出具审计报告120
第一节 内部控制审计报告概述120
第二节 内部控制审计报告的基本内容123
第三节 出具标准内部控制审计报告127
第四节 非标准内部控制审计报告128
第五节 对期后事项的考虑131
第九章 记录审计工作133
第一节 记录审计工作的总体要求133
第二节 记录审计工作应当考虑的因素133
第三节 记录审计工作的主要内容134
第十章 内部控制审计与内部控制自我评价147
第一节 企业内部控制自我评价概述147
第二节 利用内部控制自我评价提高审计效率151
第十一章 企业财务报告内部控制审计综合案例154
公司背景154
计划审计工作158
实施审计工作168
评价控制缺陷184
完成审计工作186
附录 企业内部控制审计指引187
术语表197
后记200