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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理的含义1

一、财务1

二、财务管理2

第二节 财务管理的目标4

一、财务管理目标的作用和特征4

二、财务管理的总体目标5

三、影响财务管理目标实现的因素6

四、财务管理目标的协调7

第三节 财务管理的原则8

一、资金合理配置原则8

二、收支平衡原则9

三、成本效益原则9

四、收益风险均衡原则9

五、分级分权管理原则9

六、利益关系协调原则10

第四节 财务管理的环节10

一、财务预测10

二、财务决策10

三、财务计划10

四、财务控制10

五、财务分析11

第五节 财务管理的方法11

一、财务预测方法11

二、财务决策方法11

三、财务计划方法12

四、财务控制方法13

五、财务分析方法14

第六节 财务管理的环境14

一、经济环境14

二、金融环境15

三、法律环境17

思考与练习19

第二章 财务管理的价值观念20

第一节 时间价值20

一、时间价值的概念20

二、时间价值的计算21

三、利率的计算27

第二节 风险价值29

一、风险价值的概念29

二、风险价值的衡量30

思考与练习33

第三章 筹资管理35

第一节 企业筹资概述35

一、企业筹资的必然性35

二、筹集资金的动机35

三、筹集资金的原则36

四、筹资渠道与筹资方式37

第二节 资金需要量预测38

一、销售百分比法38

二、资金性态模型法41

第三节 权益资金的筹集42

一、吸收直接投资42

二、发行股票44

三、留存收益46

第四节 负债资金的筹集46

一、短期负债筹集46

二、长期负债筹集49

思考与练习53

第四章 资金结构管理55

第一节 资金成本55

一、资金成本概述55

二、个别资金成本56

三、综合资金成本60

第二节 杠杆效应61

一、几组基本概念61

二、经营杠杆62

三、财务杠杆64

四、复合杠杆65

第三节 资金结构66

一、资金结构原理66

二、资金结构的优化72

思考与练习78

第五章 营运资金管理81

第一节 营运资金管理概述81

一、营运资金管理的含义及特点81

二、营运资金管理的内容81

三、营运资金管理的要求82

第二节 现金82

一、现金管理的内容82

二、现金最佳持有量83

三、现金预算87

四、现金的日常收支管理92

第三节 应收账款95

一、应收账款管理的内容95

二、信用政策的制定96

三、应收账款的日常管理100

第四节 存货102

一、存货管理的内容102

二、存货经济订货批量104

三、存货的日常控制管理107

思考与练习109

第六章 证券投资管理111

第一节 证券投资概述111

一、证券投资的概念和目的111

二、证券投资的分类及特点112

三、证券投资的收益与风险113

四、证券投资的基本程序115

第二节 债券投资115

一、债券投资的目的115

二、债券投资收益的计算116

三、债券投资的估价119

四、债券投资的分析121

第三节 股票投资122

一、股票投资的目的和特点122

二、股票投资收益的计算122

三、股票的估价124

四、股票投资的风险分析126

第四节 基金投资129

一、基金投资的含义和种类129

二、基金收益率131

三、基金的估价131

四、基金投资的分析132

思考与练习135

第七章 项目投资管理137

第一节 项目投资概述137

一、项目投资的概念137

二、项目投资的特点137

三、项目计算期的构成137

四、项目投资金额138

五、项目投资资金的投入方式138

第二节 项目投资的现金流量分析138

一、现金流量的含义138

二、现金流量的构成139

三、分析项目投资现金流量时的相关假设140

四、现金流量的分析与估算141

五、净现金流量的计算142

六、现金流量分析应注意的问题143

第三节 项目投资评价的基本方法144

一、非贴现的评价方法144

二、贴现的评价方法146

第四节 项目投资评价的运用153

一、独立方案的财务可行性评价及决策153

二、多个互斥方案的比较决策154

三、资本限量决策方法157

思考与练习158

第八章 收益分配管理160

第一节 收益分配概述160

一、收益分配的内容160

二、收益分配的原则160

三、收益分配的顺序161

第二节 股利政策162

一、股利理论162

二、股利政策的类型164

第三节 股利支付的形式及程序166

一、股利支付形式166

二、股利发放程序171

思考与练习171

第九章 财务控制173

第一节 财务控制的概述173

一、财务控制的基本概念173

二、财务控制的分类174

三、财务控制的必备条件175

第二节 标准成本177

一、标准成本的基本概念177

二、标准成本的制定178

三、标准成本差异的计算与分析180

第三节 责任控制184

一、责任中心184

二、收入中心185

三、成本中心186

四、利润中心189

五、投资中心190

第四节 内部转移价格192

一、内部转移价格的基本概念192

二、内部转移价格的制定原则193

三、内部转移价格的作用193

四、内部转移价格的类型193

思考与练习196

第十章 财务分析198

第一节 偿债能力198

一、短期偿债能力198

二、长期偿债能力201

第二节 营运能力202

一、流动资产周转率202

二、固定资产周转率204

三、总资产周转率204

第三节 盈利能力205

一、盈利比率205

二、所有者利益206

第四节 发展能力207

一、销售（营业）增长率207

二、资本积累率208

三、总资产增长率208

第五节 财务状况综合评价208

一、杜邦财务分析体系208

二、财务状况趋势评价210

思考与练习211

第十一章 企业变更与终止214

第一节 企业变更214

一、企业合并214

二、企业分立218

三、财务危机预警221

四、企业重整224

第二节 企业终止228

一、企业清算228

二、企业破产232

思考与练习237

第十二章 知识经济与财务管理创新238

第一节 知识经济238

一、知识238

二、知识经济238

三、知识经济时代企业的特征239

第二节 财务管理创新240

一、知识经济对企业财务管理的影晌240

二、知识经济时代的财务管理创新242

思考与练习245

附录246

参考文献254