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第一篇 总论3

第1章 微观、中观与宏观3

1.1 微观数据3

1.1.1 财务报告导读4

1.1.2 资产负债表5

1.1.3 利润表8

1.1.4 现金流量表10

1.1.5 所有者权益变动表12

1.1.6 如何将合并抵销思想应用到经济分析与投资分析15

1.1.7 合并报表的编制案例17

1.1.8 合并报表范围25

1.1.9 关联方关系的应用27

1.1.10 权责发生制与收付实现制27

1.1.11 会计管理思想28

1.1.12 财务管理思想29

1.1.13 重要财务比率30

1.2 中观数据32

1.3 宏观数据33

1.3.1 需求与供给分析的全新视角34

1.3.2 经济周期理论与应用34

第二篇 财务分析41

第2章 现金流量表的编制案例41

2.1 编制思想42

2.2 资产负债表项目的现金流量性质43

2.3 利润表项目的现金流量性质47

2.4 所有者权益变动表项目的现金流量性质49

2.5 现金流量表主表51

2.5.1 经营活动产生的现金流量51

2.5.2 投资活动产生的现金流量58

2.5.3 筹资活动产生的现金流量61

2.6 现金流量表补充资料62

2.7 现金流量表编制方法及程序65

2.8 会计师事务所常用的工作底稿法编制现金流量表案例66

2.8.1 编制现金流量调整分录67

2.8.2 现金流量试算平衡70

2.8.3 现金流量表的填列75

第3章 杜邦分析案例79

3.1 杜邦分析思想79

3.2 杜邦分析案例82

3.2.1 净资产收益率影响因素分析82

3.2.2 总资产净利率影响因素分析84

3.2.3 营业净利率影响因素分析85

3.2.4 总资产周转率影响因素分析87

3.2.5 资产负债率影响因素分析88

3.3 杜邦分析思想的运用90

3.3.1 赊销行业竞争状况92

3.3.2 赊销行业资金链状况94

3.3.3 赊销方融资地位状况97

第4章 可持续发展分析案例100

4.1 财务管理与可持续发展101

4.1.1 企业增长的实现方式102

4.1.2 可持续增长率的概念103

4.1.3 可持续增长率的计算104

4.2 可持续发展分析案例106

4.2.1 食品饮料行业108

4.2.2 黑色金属行业112

4.3 宏观经济与可持续发展116

4.4 投资分析与可持续发展118

第三篇 行业分析123

第5章 财务数据与行业数据的相互印证123

5.1 采掘行业123

5.1.1 领先指标123

5.1.2 数据对应关系124

5.1.3 简要分析125

5.2 餐饮旅游行业128

5.3 电子行业129

5.4 房地产行业131

5.4.1 领先指标131

5.4.2 数据对应关系131

5.4.3 简要分析133

5.5 纺织服装行业135

5.6 公用事业行业136

5.6.1 领先指标136

5.6.2 数据对应关系136

5.6.3 简要分析137

5.7 黑色金属行业139

5.7.1 领先指标139

5.7.2 数据对应关系139

5.7.3 简要分析139

5.8 化工行业140

5.8.1 领先指标145

5.8.2 数据对应关系145

5.8.3 简要分析146

5.9 机械设备行业147

5.9.1 领先指标148

5.9.2 数据对应关系148

5.9.3 简要分析149

5.10 家用电器行业150

5.10.1 领先指标152

5.10.2 数据对应关系152

5.10.3 简要分析153

5.11 建筑建材行业153

5.11.1 领先指标154

5.11.2 数据对应关系154

5.11.3 简要分析155

5.12 交通运输行业156

5.12.1 领先指标158

5.12.2 数据对应关系158

5.12.3 简要分析159

5.13 交运设备行业159

5.13.1 领先指标161

5.13.2 数据对应关系161

5.13.3 简要分析162

5.14 农林牧渔行业162

5.14.1 领先指标162

5.14.2 数据对应关系163

5.14.3 简要分析164

5.15 轻工制造行业165

5.16 商业贸易行业166

5.17 食品饮料行业167

5.17.1 领先指标167

5.17.2 数据对应关系168

5.17.3 简要分析169

5.18 信息服务行业170

5.19 信息设备行业172

5.19.1 领先指标172

5.19.2 数据对应关系172

5.19.3 简要分析172

5.20 医药生物行业173

5.20.1 领先指标173

5.20.2 数据对应关系174

5.20.3 简要分析174

5.21 有色金属行业176

5.21.1 领先指标176

5.21.2 数据对应关系176

5.21.3 简要分析177

第四篇 宏观分析181

第6章 财务数据与宏观数据的相互印证181

6.1 经济增长的财务与宏观印证181

6.2 固定资产投资的财务与宏观印证183

6.3 证券投资的财务与宏观印证184

6.4 财政政策的财务与宏观印证184

6.5 货币供应量的财务与宏观印证186

6.6 利率的财务与宏观印证188

6.7 经济周期的财务与宏观印证189

第7章 经济领先指标分析192

7.1 从需求与供给看领先性193

7.1.1 产品市场194

7.1.2 货币市场196

7.1.3 人力市场196

7.1.4 国际市场197

7.1.5 资本市场197

7.2 从产业链看领先性198

7.3 从货币市场与产品市场看领先性200

7.4 从筹资与投资看领先性201

7.5 从经营与筹资看领先性202

7.5.1 经营现金流的领先性分析202

7.5.2 从经营与筹资看领先性204

7.6 从产量与价格看领先性205

7.6.1 产品市场205

7.6.2 货币市场208

7.6.3 人力市场209

7.6.4 国际市场209

7.6.5 股票市场210

7.7 从货币供给与价格看领先性211

第五篇 投资分析215

第8章 股票市场投资分析案例215

8.1 杜邦分析思想215

8.2 可持续发展思想216

8.3 数据准备217

8.4 杜邦分析217

8.4.1 高盈利与低负债217

8.4.2 低负债的形成原因218

8.4.3 高盈利的影响因素220

8.4.4 营业净利率较高的影响因素221

8.4.5 总资产周转速度较高的影响因素222

8.4.6 比较优势行业的发展223

8.5 可持续发展分析225

8.5.1 超可持续增长率的增速形成原因225

8.5.2 成长空间分析226

8.6 经济周期分析227

8.6.1 微观经济变化的领先反映228

8.6.2 出口型经济对国际经济形势的变化敏感229

8.6.3 民营企业、中小企业灵活应对经济变化230

8.7 如何从股票市场取得超额收益230

第9章 债券市场投资分析案例232

9.1 利率走势周期分析232

9.1.1 周期阶段的确定233

9.1.2 第一阶段走势分析235

9.1.3 第二阶段走势分析237

9.1.4 第三阶段走势分析238

9.1.5 第四阶段走势分析239

9.1.6 利率分析与金融改革、盘活货币存量241

9.2 信用风险分析概述241

9.3 信用风险分析：信用债评级调整分析242

9.3.1 评级调高债券分析：12锡新区MTN1、MTN2，从AA调至AA＋244

9.3.2 评级调低债券分析：11天威债，从AA＋调至AA247

9.4 信用风险分析：信用债事件分析249

9.4.1 11超日债250

9.4.2 11海龙CP01252

9.4.3 11江西赛维CP001258

9.4.4 11新农开CP01260

9.4.5 11新中基CP001261

9.4.6 信用风险分析小结264

9.4.7 自下而上看信用利差265

9.5 信用风险分析：常用的信用对比分析方法266

9.5.1 沃尔评分法简介266

9.5.2 企业信用体检表267

9.6 信用风险分析：部分评级机构评级方法简介268

参考文献269