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第一篇 套期保值理论与实践研究报告3

一、引言3

二、套期保值的理论和操作7

(一)套期保值的定义7

(二)套期保值、投机和套利之间的区别8

(三)套期保值者在期货市场的盈余和亏损9

(四)套期保值的地位与作用10

(五)套期保值客户与投机客户的界定11

(六)套期保值与投机之间量的比例关系11

(七)套期保值量与交割量的关系12

(八)基差的概念13

(九)套期保值的基本类型13

(十)不同类型客户的套期保值方法14

(十一)套期保值的成本15

(一)我国期货市场功能发挥状况16

三、对我国期货市场功能发挥现状的评价16

(二)我国期货市场功能发挥中存在的主要问题与原因20

四、更好发挥期货市场功能的对策与建议22

(一)恢复某些适宜进行期货交易的大宗品种，放宽对大宗上市产品的价格调控和经营限制22

(二)期货交易所和期货经纪公司对套期保值交易应实行优惠政策24

(三)加强对现货市场的规范管理26

(四)完善套期保值交易的财务制度26

(五)对套期保值交易给予资金支持27

(六)加强对客户规范管理的力度27

(七)加强对套期保值的研究和组织宣传工作27

五、部分期货品种套期保值实例28

第二篇 期货市场风险控制体系研究报告39

一、引言39

(一)课题研究背景39

(二)中国期货市场风险及其控制回顾40

(三)国内外期货市场风险控制比较47

(四)建立和完善中国期货市场风险控制体系55

二、国内期货交易所风险案例剖析59

(一)绿豆1999年1月风险事件59

(二)大豆9811合约风险事件63

(三)沪胶合板9703合约风险事件65

(四)国内期货市场风险的主要表现特征68

(五)国内期货交易所风险管理制度建设的经验69

(六)目前国内期货交易所的风险管理制度70

(七)对国内期货交易所风险管理机制和制度建设的建议71

三、国内期货经纪公司风险管理概述及案例分析74

(一)期货经纪公司风险概述74

(二)期货经纪公司风险管理的主要环节及其特征78

(三)期货经纪公司风险管理的主要对策和期货经纪业的发展方向96

四、国内期货交易所风险预警系统研究99

(一)国内期货交易所风险预警系统概述99

(三)国内期货交易所风险预警系统指标体系101

(三)统计查询系统104

(四)计算机设计要求105

(五)风险监控系统单项指标测试报告107

五、期货市场自律管理体系和结算系统的国际比较研究127

(一)境外期货市场自律管理现状及发展趋势128

(二)我国期货市场自律管理现状135

(三)国内外期货市场自律管理比较分析139

(四)境外期货市场自律管理经验对我国的借鉴143

(五)国外期货市场结算系统风险控制比较145

(六)国际期货市场的风险和结算系统的完善148

(七)当前我国期货结算系统的现状及存在的问题151

(八)借鉴国外经验，完善我国期货市场结算系统风险控制的建议153

第三篇 中国期货市场财务会计与税收研究报告159

一、引言159

(一)课题研究背景159

(二)我国期货市场财会税收制度现状及存在的问题161

(三)我国期货市场财会税收研究基本观点及政策建议164

(一)研究期货会计的意义169

二、期货会计问题研究169

(二)设计期货业务会计核算体系的逻辑思路172

(三)研究期货会计核算应注意的几个问题173

(四)期货交易所的会计核算研究175

(五)期货经纪公司的会计核算研究190

(六)企业期货业务会计处理研究205

三、期货财务问题研究216

(一)期货财务管理的现状216

(二)期货财务管理的目标217

(三)对期货机构财务管理的建议219

四、期货市场税收问题研究226

(一)期货市场税收现状226

(二)期货市场税收制度存在的问题及对市场的影响231

(三)规范期货市场税收制度的政策建议237

一、引言249

第四篇 中国期货市场民事法律研究报告249

二、期货交易所法律问题初探251

(一)期货交易所的性质251

(二)期货交易所的法律特征251

(二)期货交易所的法律地位252

(四)期货交易所的职能及其基本制度253

(五)期货交易所的法律责任及其面临民事诉讼时的处理原则255

三、期货经纪业务法律问题研究257

(一)期货经纪公司的性质257

(二)期货经纪的法律特征258

(二)期货经纪公司的功能259

(四)期货经纪公司的资格259

(五)客户的概念和资格260

(六)期货经纪法律关系当事人的权利和义务261

(七)期货经纪公司从业人员与经纪人263

四、期货市场交割环节法律关系研究264

(一)期货市场交割的商业机理265

(二)期货交易交割环节的法律关系267

五、期货交易诉讼程序若干问题研究273

(一)期货纠纷案件的管辖273

(二)期货纠纷的诉讼时效274

(三)期货纠纷的举证责任275

(四)期货纠纷中的财产保全和司法执行276

六、期货交易纠纷民事法律责任及归责原则281

(一)期货交易纠纷中的违约责任281

(二)期货交易纠纷中的侵权民事责任283

(三)期货交易纠纷中的无效行为284

(四)期货交易纠纷违约责任、侵权责任、无效行为法律后果承担中的因果关系问题284

七、期货交易违约行为、侵权行为、无效行为的损害赔偿286

(一)期货交易损害赔偿的原则和范围286

(二)认定及处理期货纠纷损失的注意事项289

(一)侵权行为291

八、期货交易中常见的民事违法行为291

(一)概述291

(三)违约行为293

(四)无效民事行为294

(五)缔约过失行为297

九、透支交易及强制平仓的若干法律问题研究299

(一)透支及透支交易的基本概念299

(二)透支现象的种类300

(二)透支及透支交易的法律后果301

(四)强制平仓的基本概念303

(五)强制平仓的法律性质304

(六)透支与强制平仓的关联305

(七)强制平仓的条件和程序306

(八)强制平仓的法律后果307

后记309