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第一篇 财务管理基础认知2

第一章 总论2

第一节 财务管理内容2

一、财务管理的产生和发展3

二、财务活动5

三、财务关系7

四、财务管理的基本方法8

第二节 财务管理目标11

一、企业财务管理目标11

二、利益冲突的协调16

第三节 财务管理环境17

一、技术环境18

二、经济环境18

三、金融环境20

四、法律环境25

第四节 财务管理体制25

一、企业财务管理体制的一般模式26

二、集权与分权的选择27

三、企业财务管理体制的设计原则28

四、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容29

【本章小结】32

【练习题】36

第二章 资金时间价值38

第一节 资金时间价值观念38

一、资金时间价值的含义38

二、资金时间价值的实质38

三、资金时间价值的表示方法39

第二节 资金时间价值的应用39

一、单利的计算40

二、复利的计算41

三、年金的终值与现值44

【本章小结】50

【练习题】50

第三章 投资风险分析54

第一节 正确认识风险及其种类54

一、风险的概念54

二、风险的类别55

第二节 风险的衡量与风险报酬的计算56

一、风险的衡量56

二、风险报酬59

【本章小结】60

【练习题】60

第二篇 筹资管理部分64

第四章 筹资方式选择64

第一节 筹资的渠道、方式与规模预测65

一、企业筹资的动机、原则与分类65

二、企业筹资的渠道和方式66

三、资金需要量的预测69

第二节 短期负债资金的筹集75

一、短期负债资金的筹集概述75

二、短期负债资金的筹集方式75

第三节 长期负债资金的筹集80

一、长期借款80

二、发行债券81

三、融资租赁85

第四节 权益性资金的筹集89

一、吸收直接投资89

二、发行股票90

三、留存收益筹资94

【本章小结】95

【练习题】96

第五章 资本成本与资本结构104

第一节 资本成本104

一、资本成本的概念105

二、个别资本成本的计算105

三、综合资本成本的计算109

第二节 杠杆利益109

一、成本习性、边际贡献与息税前利润110

二、经营杠杆112

三、财务杠杆114

四、联合杠杆116

第三节 资本结构确定117

一、资本结构的含义117

二、影响资本结构的因素117

三、资本结构的优化118

【本章小结】122

【练习题】122

第三篇 投资管理部分128

第六章 营运资金管理128

第一节 营运资金管理概述129

一、营运资金的概念129

二、营运资金的特点129

三、营运资金管理的基本要求130

四、营运资金的管理政策131

第二节 库存现金管理132

一、现金管理的有关规定133

二、现金收支的日常管理133

三、置存货币资金的原因与成本134

四、最佳现金持有量的确定135

第三节 应收账款管理139

一、应收账款的作用与成本139

二、信用政策140

三、收账政策143

第四节 存货管理143

一、存货与存货成本143

二、存货经济批量145

三、存货保险库存与存货再订货点的确定146

四、存货的ABC管理法147

【本章小结】148

【练习题】148

第七章 项目投资管理153

第一节 项目投资概述154

一、投资的含义154

二、投资的分类154

三、企业投资管理的基本原则155

四、固定资产投资的特点156

五、固定资产投资决策步骤156

六、固定资产项目投资的现金流量构成157

七、确定现金流量的假设158

八、估计现金流量时要注意的问题159

九、固定资产投资中的现金流量和利润160

第二节 项目投资净现金流量的确定161

一、单纯固定资产投资项目净现金流量的简化公式161

二、完整工业投资项目净现金流量的简化公式162

三、更新改造投资项目净现金流量的简化公式163

第三节 项目投资决策评价方法165

一、非贴现的分析评价方法165

二、贴现的分析评价方法167

第四节 项目投资评价方法的应用172

一、项目投资方案的决策方法172

二、所得税与折旧对投资的影响177

第五节 项目投资风险的分析181

一、风险调整贴现率法181

二、肯定当量法185

第六节 无形资产投资决策187

一、无形资产的含义及特点188

二、无形资产投资的特点189

三、无形资产投资决策应考虑的因素189

【本章小结】190

【练习题】190

第八章 证券投资管理195

第一节 证券投资概述196

一、证券投资的含义196

二、证券投资的目的196

三、证券投资的种类197

四、证券投资的一般程序199

第二节 证券投资的风险与收益率200

一、证券投资风险200

二、证券投资收益率201

第三节 证券投资决策204

一、影响证券投资决策的因素分析204

二、企业债券投资207

三、企业股票投资209

四、投资基金211

第四节 证券投资组合213

一、证券投资组合的含义213

二、证券投资组合的风险与收益率213

三、证券投资组合的策略与方法217

【本章小结】218

【练习题】219

第四篇 利润分配管理部分224

第九章 企业利润分配决策224

第一节 企业利润分配概述225

一、企业利润分配的含义225

二、影响企业利润分配政策的因素225

三、企业利润分配的原则227

四、企业利润分配的一般程序228

第二节 股利分配政策229

一、股利政策229

二、影响股利政策的因素231

三、股利分配方式233

四、股利发放日期234

第三节 股票股利、股票分割与股票回购235

一、股票股利235

二、股票分割237

三、股票回购238

【本章小结】239

【练习题】240

第五篇 财务预算与财务控制部分244

第十章 财务预算244

第一节 财务预算概述245

一、财务预算的意义和目的245

二、财务预算的步骤245

三、销售百分比法246

四、财务预算的其他方法247

第二节 财务预算编制248

一、财务预算的概念及内容248

二、财务预算的作用249

三、财务预算的编制250

【本章小结】257

【练习题】257

第十一章 财务控制262

第一节 财务控制概述262

一、财务控制的意义和作用262

二、财务控制的特征263

三、财务控制基础263

第二节 责任中心264

一、责任中心的含义与特征264

二、成本中心265

三、利润中心267

四、投资中心271

第三节 标准成本控制274

一、标准成本及其分类274

二、标准成本的制定276

三、标准成本的差异分析280

第四节 目标成本控制284

一、目标成本的概念284

二、目标成本的确定285

【本章小结】287

【练习题】288

第六篇 财务分析部分294

第十二章 财务分析294

第一节 财务分析概述294

一、财务分析的概念294

二、财务分析的意义与局限性295

三、财务分析的基本程序296

四、财务分析的方法296

第二节 企业偿债能力分析300

一、企业短期偿债能力分析300

二、企业长期偿债能力分析303

三、企业负担利息和固定费用能力分析304

第三节 企业盈利能力分析304

一、与销售收入有关的盈利能力分析304

二、与资金有关的盈利能力分析305

三、与股票数量或股票价格有关的盈利能力分析306

第四节 企业营运能力分析306

一、应收账款周转率307

二、存货周转率307

三、流动资产周转率308

四、固定资产周转率308

五、总资产周转率308

第五节 财务综合分析309

一、杜邦分析法309

二、计分综合分析法310

【本章小结】312

【练习题】313

第七篇 财务管理专项318

第十三章 企业并购、重整与清算318

第一节 企业并购319

一、企业并购的概念及分类319

二、企业并购的原因321

三、企业并购的财务管理原则322

四、并购目标公司的选择323

五、并购支付方式的选择326

第二节 企业重整327

一、企业重整的含义327

二、企业重整的类型328

三、企业重整的决策329

四、企业（正式）重整的程序329

五、企业重整的结束332

六、我国企业重整的制度缺陷333

第三节 企业清算334

一、企业清算概述334

二、企业解散清算的程序335

三、破产清算的程序336

【本章小结】339

【练习题】339

附录A 复利终值系数表（F/P,i,n）342

附录B 复利现值系数表（P/F,i,n）345

附录C 年金终值系数表（F/A,i,n）348

附录D 年金现值系数表（P/A,i,n）351

参考文献354