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目录1

第1章 账务处理系统1

1.1 会计科目代码与会计科目名称4

1.2 凭证输入5

1.2.1 相关知识介绍5

1.2.2 科目信息的建立8

1.2.3 凭证信息的输入9

1.3 凭证查询14

1.4 明细账与总账的形成20

1.4.1 SUMIF（）函数简介20

1.4.2 利用SUMIF（）函数计算明细科目的发生额与余额21

1.4.3 利用SUMIF（）函数计算按部门或项目明细核算科目的发生额25

1.4.4 利用SUMIF（）函数计算总账科目的发生额与余额28

1.4.5 利用分类汇总功能计算明细科目的余额与发生额29

1.4.6 利用分类汇总功能计算总账科目的余额与发生额34

1.4.7 利用分类汇总功能计算资产、负债、所有者权益及未结利润37

1.4.8 利用数据透视表功能计算与分析管理费用某部门或某项目的发生额、余额37

1.4.9 期末损益结转43

1.4.10 下月账簿的建立44

1.5 会计数据保护措施46

1.5.1 对工作簿进行保护与撤销保护46

1.5.2 对工作表的保护与撤销保护48

第2章 会计报表的编制49

2.1 资产负债表的编制51

2.2 损益表的编制58

2.3 现金流量表的编制62

2.3.1 编制现金流量表前的准备62

2.3.2 现金流量表的编制63

2.4 合并报表的编制67

2.5.1 趋势分析71

2.5 财务报表分析71

2.5.2 结构变化分析78

2.5.3 结构分析81

第3章 工资管理85

3.1 基本工资数据的输入87

3.2 基本工资项目的设置90

3.2.1 IF函数简介90

3.2.2 “岗位工资”项目的设置90

3.2.3 “福利费”项目的设置92

3.2.4 “副食补贴”项目的设置93

3.2.5 “奖金”项目的设置94

3.2.6 “应发合计”项目的设置94

3.2.7 “事假扣款”项目的设置95

3.2.8 “病假扣款”项目的设置96

3.2.9 “扣款合计”项目的设置97

3.2.11 “所得税”项目的设置98

3.2.10 “应发工资”项目的设置98

3.2.12 “实发工资”项目的设置99

3.3 工资数据的查询100

3.3.1 利用筛选功能进行工资数据的查询100

3.3.2 利用VLOOKUP函数进行工资数据的查询102

3.4 工资数据的汇总分析105

3.4.1 依据部门和职工类别的统计分析106

3.4.2 依据性别的统计分析112

3.4.3 依据年龄段或基本工资段的统计分析113

3.4.4 以月份为依据的统计分析117

第4章 固定资产管理119

4.1 固定资产初始卡片的录入120

4.2 固定资产新增125

4.3 固定资产部门调拨126

4.4 固定资产减少127

4.5.1 固定资产折旧函数介绍128

4.5 固定资产折旧的计提128

4.5.2 固定资产折旧计提前准备133

4.5.3 固定资产折旧计提135

4.6 固定资产查询140

4.6.1 查询新增的固定资产140

4.6.2 查询减少的固定资产141

4.6.3 按部门查询固定资产142

4.6.4 按“原值”和“已使用年限”查询固定资产143

4.6.5 按月折旧额大小查询固定资产144

4.7 固定资产折旧数据的汇总分析145

第5章 进销存管理151

5.1 业务信息初始设置152

5.1.1 付款业务信息初始设置152

5.1.2 采购业务信息初始设置152

5.1.3 销售业务信息初始设置153

5.1.4 收款业务信息初始设置154

5.2 输出信息公式设置154

5.3 业务信息输入及输出158

5.4 各种业务明细账的输出160

5.4.1 采购明细账的形成160

5.4.2 销售明细账的形成165

5.4.3 应付账款明细账的形成166

5.4.4 应收账款明细账的形成168

5.5 汇总分析168

5.5.1 销售收入按月的汇总分析168

5.5.2 销售收入按品牌的汇总分析173

5.5.3 毛利的汇总分析174

第6章 货币时间价值的计算183

6.1 利用PV函数计算现值184

6.1.1 利用PV函数计算复利现值184

6.2 利用NPV函数计算各期金额不等时的现值之和186

6.1.2 利用PV函数计算年金现值186

6.3 利用NPV函数计算投资项目净现值189

6.4 利用FV函数计算复利终值191

6.5 利用FV函数计算年金终值193

6.6 利用PMT函数计算年金194

6.7 用单变量模拟运算表进行年金方案决策197

6.8 双变量模拟运算表的使用199

6.8.1 利用双变量模拟运算表进行年金方案决策200

6.8.2 利用双变量模拟运算表编制年金现值系数表202

6.9 利用IRR函数计算内涵报酬率204

6.10 利用单变量求解货币时间价值205

第7章 财务预测209

7.1 利用CORREL函数显示销售净额与报表项目的相关程度211

7.2 利用Excel的图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度213

7.3 利用Excel的图表功能预测2004年的销售净额215

7.4 预测2004年的销售净额218

7.5 利用SLOPE函数确定销售净额与报表项目的关系220

7.6 利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系、计算外部融资需要量221

7.7 模拟财务报表，编制财务计划224

7.8 利用Excel的人工重算功能计算利息费用并编制预测报表225

第8章 全面预算的编制227

8.1 销售预算及销售现金收入预算的编制230

8.2 生产预算的编制236

8.3 直接材料预算及采购过程现金支出计划的编制236

8.4 直接人工预算的编制238

8.5 制造费用预算的编制238

8.6 年末产成品存货预算的编制239

8.7 销售及管理费用预算以及销售及管理费用现金支出计划的编制240

8.8 资本支出预算的编制241

8.9 现金预算表的编制241

8.10 预计利润表（变动成本法下）的编制244

8.11 预算会计分录的编制及预计资产负债表的编制244