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目录3

第一篇　预算管理3

第一章　预算管理概述3

第一节 预算管理起源与发展3

一、定义3

二、西方预算管理起源与发展4

三、我国预算管理引入7

第二节 预算与战略管理7

一、预算管理是战略管理的组成部分8

二、预算管理是战略管理的工具9

第三节 预算内容12

一、业务预算13

二、专门决策预算16

三、财务预算18

一、固定预算与弹性预算19

第四节 预算编制方法19

二、增量预算与零基预算20

三、定期预算与滚动预算22

四、概率预算24

第五节 预算过程控制25

一、基本原理25

二、基本形式26

第一节 财务计划历史回顾29

第二章　石油企业预算管理发展历程29

一、口袋账管理30

二、五对口管理32

三、财务计划33

第二节 预算管理发展阶段36

一、资金预算36

二、全面预算提出40

三、全面预算推进44

一、管理体制58

第一节 体制与机构58

第三章 中国石油集团公司预算管理58

二、组织机构60

三、职责分工62

第二节 编制程序65

第三节 利润确定67

一、指导思想与原则68

二、中国石油股份公司69

三、国内工程技术服务公司70

四、海外石油勘探开发公司71

五、国际工程技术服务公司72

六、参控股公司72

第四节 过程控制74

一、控制制度74

二、差异管理74

第五节 考核与激励76

一、主要作用76

二、指标体系78

三、考核奖惩79

第四章 中国石油股份公司预算管理82

第一节 体制与机构82

一、管理体制82

二、组织机构85

三、职责分工88

第二节 编制程序90

第三节 框架预算92

一、编制原则与依据92

二、编制参数93

三、指标匡算95

第四节 专业公司预算104

第五节 地区公司预算109

第六节 过程控制110

一、执行与调整110

二、资金计划111

四、预算分析112

三、检查与审计112

第七节 考核与激励113

一、业绩合同113

二、薪酬总额124

三、专项奖励126

第五章　油气田企业成本预算管理128

第一节 成本预算管理意义128

一、成本规律128

二、重要意义130

第二节 预算成本测定131

一、基本含义131

二、测定方法131

第三节 预算成本分解133

一、分解原则133

二、分类分解134

二、体制创新135

第四节 过程控制135

一、控制意识135

三、源头控制136

四、费用控制137

五、成本分析140

第五节 考核与激励141

一、挂钩薪酬141

二、专项奖励142

第六章　专项业务预算管理144

第一节 物探专业预算管理144

一、体制与机构144

二、预算内容146

三、编制程序147

四、项目预算148

五、过程控制157

六、考核与激励159

一、体制与机构161

第二节 钻井专业预算管理161

二、预算内容162

三、编制程序164

四、单井成本预算164

五、过程控制173

六、考核与激励175

第三节 井下作业专业预算管理176

一、体制与机构176

二、预算编制177

三、过程控制180

四、考核与激励182

第四节 机械制造专业预算管理183

一、体制与机构183

二、预算编制184

三、过程控制186

四、考核与激励187

第一节 预算管理成果192

第七章　预算管理成果与展望192

一、经营意识增强193

二、成本机制建立193

三、考核激励加强193

四、指标不断优化193

第二节 预算管理展望194

一、经营机制194

二、信息系统195

四、标杆管理196

三、月度预算196

五、预算分析197

六、作业基础预算197

七、文化建设198

第二篇　资金管理203

第八章　资金管理概述203

第一节 资金管理理论203

一、资金管理重要地位203

二、现金流控制理念206

三、资金集中管理208

四、国际大型石油公司资金管理经验214

第二节 中国石油的资金管理模式215

一、中国石油集团公司的资金管理215

二、中国石油股份公司的资金管理219

第九章　发展与创新223

第一节 经营理念发展223

一、以产量为中心224

二、以经济效益为中心228

第二节 资金预算230

一、背景230

二、改革231

三、发展232

第三节 资金结算中心233

一、背景233

二、改革235

三、推广237

四、发展238

第四节 管道结算239

一、理论239

二、背景241

三、改革243

第五节 财务公司244

一、背景244

二、成立246

三、发展246

四、意义249

第六节 货款封闭运行251

一、背景251

二、改革252

三、发展254

第七节 收支两条线255

一、背景255

二、目标256

三、发展257

第八节 融资管理258

一、重组前债务问题258

二、跨越式发展261

三、债务重组263

四、债务战略管理265

第十章　收支两条线267

第一节 资金差额集中267

一、差额集中概念267

二、配套措施268

三、收拨方式269

四、运作方式271

第二节 资金全额集中273

一、收支两条线273

二、实现方式274

三、票据集中管理278

一、概念282

第三节 资金计划管理282

二、目标与体系283

三、管理流程284

四、资金总量平衡291

第十一章　头寸管理294

第一节 零存款管理294

一、存款限额管理295

二、收入专用账户与透支账户297

一、零现金余额301

第二节 二级单位零余额管理301

二、总分账户管理303

第十二章　结算管理306

第一节 货款封闭运行模式306

一、货款封闭运行框架306

二、封闭运行配套措施308

三、封闭运行结算网络310

四、结算业务处理程序311

五、结算票据传递方式313

第二节 结算中心对外结算314

一、组织结构314

二、操作办法315

三、意义317

第十三章　应收款管理318

第一节 背景与政策318

一、加强管理的背景318

二、应收账款管理政策321

第二节 手段与机制325

一、在途资金管理326

二、奖惩机制329

三、管理办法拓展330

第十四章　债务融资管理334

第一节 风险管理334

一、风险管理目标334

二、风险控制办法335

三、全球授信339

第二节 对外债务融资342

一、人民币贷款342

二、外汇贷款344

三、多元化融资345

第三节　内部债务347

一、财务公司贷款347

二、债务集中348

三、负息资金349

四、委托贷款351

第十五章　内部控制355

第一节 授权控制355

一、概念355

二、分级授权356

三、审批程序359

四、监督检查362

一、岗位控制制度363

第二节 岗位控制363

二、票据岗位控制364

三、网上银行岗位控制365

第三节 支付程序366

一、支付流程控制366

二、票据支付管理368

三、网上银行管理370

第四节 内部审计371

一、概念371

二、内部审计监督372

三、小评375

第十六章　资金管理展望377

第一节 资金管理的发展创新377

一、近期发展377

二、远期发展380

一、直接作用382

第二节 资金集中管理与企业发展382

二、间接作用383

三、向生产过程延伸384

附录一　资产经营责任书格式386

附录二　地区公司编制预算表388

附录三　业绩合同范例433

附录四　案例444

案例1 大庆油田预算管理444

案例2 兰州石化分公司预算管理456

案例3 华东销售分公司预算管理464

案例4　CNODC预算管理470

案例5 大庆石油管理局预算管理488

案例6 勘探开发公司资金管理499

案例7 大庆石油管理局资金管理511

案例8 辽河油田分公司资金管理518

案例9 甘肃销售分公司资金管理526

附录五 中国石油天然气集团公司的历史沿革535

参考文献536