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第一节 公司财务管理的内涵与职能1

一、财务管理的内涵1

第一章 绪论1

二、公司的类型及其特征2

三、公司财务管理的职能4

四、财务管理与会计5

第二节 公司财务管理的目标与内容8

一、公司财务管理的目标8

二、公司财务管理的基本内容10

一、公司财务管理与金融市场12

第三节 公司财务管理的外部环境12

二、公司财务管理与政府税收16

复习思考题20

第二章 公司财务报表分析21

第一节 资产负债表与利润表21

一、资产负债表21

二、利润表25

第二节 现金流量表28

一、现金流量表的内容29

二、现金流量表的编制30

三、现金流量表的作用及应注意的问题34

第三节 财务报表分析方法37

一、比率分析法37

二、共同财务报表分析法49

三、运用财务报表应注意的事项54

复习思考题55

第三章 现金流量分析基础56

第一节 现金流量恒等式56

一、现金流量恒等式组成要素56

二、现金流量恒等式的运用60

一、货币的时间价值61

第二节 现金流量的终值与现值61

二、单个现金流量的终值与现值62

三、系列现金流量的终值与现值64

四、年金的终值与现值67

五、无限期年金的现值70

六、不同期利率的换算71

第三节 终值与现值公式的运用73

一、评估投资效益73

二、计算贴现率74

三、确定分期现金流量75

第四节 债券与股票的估值76

四、确定投资期限76

一、债券的估值77

二、股票的估值81

复习思考题86

四、平均会计报酬率法86

第四章 资本项目评估与风险分析87

第一节 项目效益评估方法87

一、净现值法87

二、内部收益率法89

三、回收期法93

第二节 项目现金流量与评估方法运用98

五、盈利能力指数法98

一、项目现金流量99

二、项目评估的一般程序103

三、净现值法的若干运用106

第三节 项目风险分析与控制113

一、或然性分析114

二、临界分析118

三、经营杠杆与项目风险控制125

复习思考题129

一、资产收益率的几个基本概念130

第五章 预期收益率与公司资本成本130

第一节 资产的收益与风险130

二、资产收益率的期望与均方差132

三、系统性风险与资产收益率138

第二节 资本资产定价模型146

一、资产的单位风险报酬率146

二、证券市场线与资本资产定价模型151

三、公司预期收益率与投资者预期收益率的关系156

第三节 公司资本成本157

一、资本加权平均成本157

二、部门资本成本与项目资本成本164

三、对筹资费用的处理167

复习思考题169

第六章 兼并收购与公司资产评估170

第一节 公司兼并收购的动因与方式170

一、公司并购的动因170

二、公司兼并与收购的方式173

三、公司并购过程中的相关问题175

四、并购对并购方每股收益的影响177

第二节 公司资产评估的市场方法180

一、对上市公司的资产评估181

二、对非上市公司的资产评估183

第三节 公司资产评估的非市场方法187

一、净值法187

二、其他评估方法194

复习思考题196

第七章 资本结构与长期财务决策197

第一节 财务杠杆的作用197

一、无公司所得税情况下财务杠杆的影响197

二、有公司所得税情况下财务杠杆的影响204

第二节 资本结构决策208

一、财务危机成本与代理成本209

二、最佳资本结构理论与模型211

三、最佳资本结构的确定213

第三节 股息分配决策217

一、股息的类型与股息支付方法217

二、股息分配决策应考虑的主要因素219

三、股息分配水平的确定222

四、股票回购与红股224

复习思考题228

一、公司股票229

第一节 公司长期筹资形式229

第八章 长期筹资与长期筹资计划229

二、公司债券234

三、长期贷款239

第二节 长期证券的发行与清偿241

一、公司股票发行241

二、公司债券发行245

三、公司债券的清偿247

第三节 长期筹资计划250

一、公司长期筹资计划概述250

二、长期筹资计划方法253

三、公司外部筹资需要量与销售额增长率的关系258

复习思考题262

第九章 短期财务与短期财务计划263

第一节 公司短期财务的内容263

一、公司短期经营活动与短期财务决策263

二、经营周期与现金周期265

三、经营周期与现金周期的计算267

四、现金周期的意义268

第二节 公司短期财务政策269

一、短期财务政策的基本类型269

二、最佳流动资产规模的确定271

三、流动资产资金来源结构的选择274

第三节 公司短期融资与短期投资278

一、短期融资方式278

二、短期投资与短期证券280

第四节 现金预算与短期财务计划283

一、现金预算283

二、短期财务计划287

复习思考题288

一、公司持有现金的必要性290

第十章 营运资本管理290

第一节 现金与流动性管理290

二、现金清算差额及其管理291

三、目标现金余额的确定296

第二节 信用与应收账款管理300

一、销售条件301

二、信用分析304

第三节 存货管理313

一、存货的性质与成本313

二、最侍存货规模的确定315

三、存货管理方法319

复习思考题322

第十一章 国际财务管理323

第一节 国际财务管理概述323

一、关于国际财务管理的概念323

二、国际财务管理的特点324

三、国际经营活动及相关的现金流量326

第二节 汇率与国际税收332

一、外汇市场与汇率332

二、汇率决定原理336

三、国际税收341

第三节 国际财务管理方法348

一、国际资本预算中的项目评估348

二、汇率风险管理351

三、转移定价355

复习思考题358

附录359

附表一 终值因子表359

附表二 现值因子表361

附表三 年金终值因子表363

附表四 年金现值因子表365

参考文献367

三、收账政策611