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第一篇 税务风险控制方法分析3

第一章 税务风险控制的分析基础——税务风险的定义与特点3

第一节 税务风险控制对企业运营至关重要3

第二节 什么是税务风险控制？7

第三节 税务风险控制的特点8

第二章 税务风险控制的法制基础——国家税收法治环境分析10

第一节 税务风险控制的历史基础——税收因何而生？10

第二节 税务风险的必要性——税收的三大特征导致税务风险不可避免13

第三节 税务风险的制度环境——国家税收制度分析16

第四节 税务风险控制的政策基础——税收政策对税务风险控制的影响17

第五节 税务风险控制主体——谁应该控制税务风险？20

第六节 税务风险控制的法制基础——纳税人的权利分析21

第七节 税务风险的直接动因——税务执法机关的执法力度23

第八节 税务风险控制的前提——了解税务机关的执法程序29

第三章 税务风险控制方法分析39

第一节 税务风险管理框架39

第二节 税务风险管理过程41

第三节 评估税务风险42

第四节 制定税务风险管理策略45

第五节 税务风险管理步骤47

第六节 税务风险管理策略成功实施的因素53

第七节 税务风险的测算方法——税务审阅55

第八节 税务风险管理工具——业务循环、人员配备与统计分析表格57

第九节 税务风险控制如何适应公司财务管理变革的要求71

第十节 企业规模对税务风险控制侧重点的影响分析76

第二篇 税务风险控制实务操作83

第四章 公司面临的主要税种税务风险控制流程83

第一节 企业所得税税务风险控制流程84

第二节 增值税税务风险控制流程94

第三节 营业税税务风险控制程序102

第四节 个人所得税税务风险控制流程107

第五节 城市维护建设税与教育费附加税务风险控制程序112

第六节 房产税税务风险控制流程113

第七节 契税税务风险控制流程114

第五章 公司业务税务风险自我审阅程序116

第一节 收入类项目纳税风险自我审阅程序117

第二节 销售成本类项目纳税风险自我审阅程序121

第三节 管理成本类项目纳税风险自我审阅程序124

第四节 资产类项目纳税风险自我审阅程序135

第五节 财务费用类项目纳税风险自我审阅程序144

第六节 应收款类项目纳税风险自我审阅程序147

第七节 应付款类项目纳税风险自我审阅程序150

第八节 生产成本类项目纳税风险自我审阅程序155

第九节 投资类项目纳税风险自我审阅程序158

第十节 所有者权益类项目纳税风险自我审阅程序162

第六章 税务审阅实务——房地产公司纳税业务风险审阅165

第一节 拆迁补偿事宜165

第二节 进口材料物资货款及工程劳务费的支付168

第三节 注册资本与借款169

第四节 综合补偿费赞助支出费171

第五节 土地使用权的契税172

第六节 会员俱乐部租赁合同173

第七节 境外设计合同及模型设计合同177

第八节 指定分包合同180

第九节 总分包合同183

第十节 物业管理费的核算184

第十一节 经营收入185

第十二节 中方人员费用185

第十三节 海外投资方费用186

第十四节 提前收回投资187

第十五节 加速折旧法应用188

第十六节 广告费支出189

第十七节 捐赠费用190

第十八节 交际应酬费191

第十九节 城市房地产税192

第二十节 印花税193

第三篇 公司纳税业务规范样本197

第七章 纳税业务总体工作规范197

第一节 纳税会计岗位职责和纳税时间安排197

第二节 纳税业务流程图解198

第八章 纳税申报及业务核算规范201

第一节 营业税201

第二节 城市维护建设税及教育费附加209

第三节 个人所得税213

第四节 企业所得税216

第五节 印花税226

第六节 土地增值税230

第七节 房产税231

第八节 城镇土地使用税233

第九节 车船使用税235

第十节 耕地占用税238

第十一节 契税239

第九章 税务风险自测246

第一节 一般信息247

第二节 企业所得税249

第三节 土地增值税255

第四节 营业税258

第五节 房产税及土地使用税259

第六节 印花税259

第七节 个人所得税260

第八节 契税261

附录263

中华人民共和国税收征收管理法263

税务行政处罚听证程序实施办法（试行）276

中华人民共和国税收征收管理法实施细则279

参考文献294

后记295