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第1章 目标规划1

财务管理的概念2

企业财务3

企业财务管理8

财务管理的目标11

企业财务管理的总体目标12

企业财务管理的具体目标18

财务管理的环节20

财务预测20

财务决策21

财务计划22

财务控制23

财务分析和评价25

财务管理的环境26

政治环境26

法律环境27

经济环境29

金融市场环境31

本章小结33

思考与练习38

第2章 货币时间价值与风险分析39

货币时间价值40

货币时间价值的概念40

货币时间价值的计算41

风险价值50

风险及其类别50

风险的衡量52

风险报酬率54

证券组合的风险报酬55

本章小结61

思考与练习64

第3章 筹资管理66

筹资概述67

筹资的分类67

企业筹集资金的基本原则68

企业的筹资渠道与筹资方式69

资金需要量的预测70

权益资本筹资74

吸收直接投资74

普通股筹资75

股票发行77

股票上市81

股票筹资的优缺点82

负债筹资83

银行借款83

发行债券87

商业信用91

资本成本93

资本成本的概念93

资本成本的性质94

资本成本的分类94

资本成本的作用95

资本成本的计算95

资本结构与筹资决策103

经营风险与经营杠杆103

财务风险与财务杠杆104

联合杠杆106

资本结构理论106

资本结构决策113

本章小结117

思考与练习120

第4章 项目投资管理124

项目投资及其分类125

投资的含义及种类125

项目投资的概念及特点126

现金流量的内容及估算130

现金流量的概念130

现金流量与会计利润的联系与区别130

估算现金流量的相关概念131

现金流量的内容131

现金流量的估算133

项目投资决策评价指标与运用135

非贴现的投资决策指标135

贴现的投资决策指标138

投资决策指标的具体运用144

投资风险与决策148

本章小结150

思考与练习154

第5章 证券投资155

证券投资概述158

证券投资的概念和分类158

证券投资的目的161

证券投资的程序162

债券投资164

债券投资的概念和特点164

债券的估价165

债券投资的投资收益168

债券投资的风险172

债券投资的评价173

股票投资173

股票投资的目的和特点174

股票的估价175

股票的投资收益180

股票投资的评价182

基金投资183

投资基金概述184

投资基金的估价189

投资基金的收益率191

投资基金的评价191

证券投资组合192

证券投资组合的含义及目的192

证券投资组合的风险与收益192

证券投资组合的策略与方法195

本章小结197

思考与练习202

第6章 营运资金管理203

现金和有价证券管理204

营运资金概述204

现金及有价证券管理205

应收账款管理213

应收账款的功能与成本213

应收账款政策的制定214

应收账款的日常控制220

存货管理222

存货的功能222

存货的成本223

经济订购批量模型224

基本模型的扩展226

存货日常管理231

本章小结233

思考与练习236

第7章 收益分配管理240

营业收入与税金241

营业收入241

营业税金247

所得税250

企业所得税的征税范围和纳税义务人250

所得税的计算251

所得税的缴纳252

利润预测与计划253

利润的构成253

利润预测255

利润计划258

利润的日常控制259

国有企业利润分配260

利润分配基本原则260

国有企业利润分配261

股份公司利润分配263

股份公司利润分配的一般程序263

股份公司股利分配政策的类型263

影响股利分配政策的因素265

股利的种类及发放程序266

本章小结267

思考与练习272

第8章 财务分析274

财务分析概述275

财务分析的内容275

财务分析的目的276

财务分析的基础277

偿债能力分析279

短期偿债能力分析279

长期偿债能力分析282

营运能力分析285

营业周期285

应收账款周转率285

存货周转率287

流动资产周转率288

总资产周转率288

获利能力分析289

总资产报酬率与资产净利率289

股东权益报酬率290

资本收益率290

销售毛利率291

销售净利率291

成本费用净利率292

每股收益292

每股股利293

股利发放率293

每股净资产294

市盈率294

综合财务分析294

财务比率综合评分法295

杜邦财务分析法296

本章小结299

思考与练习301

第9章 财务预算302

财务预算概述303

财务预算的目的303

财务预算的组织机构304

财务预算在全面预算体系中的地位305

财务预算的原则和程序306

财务预算的编制方法307

固定预算307

弹性预算307

零基预算309

滚动预算310

现金预算312

现金预算的构成312

现金预算的方法312

现金预算编制举例315

预计财务报表的编制325

预计损益表326

预计资产负债表326

预计现金流量表328

本章小结330

思考与练习338

第10章 财务控制339

财务控制的种类340

财务控制的概念与特征340

财务控制的种类341

责任中心343

责任中心的含义与特征343

成本中心344

利润中心345

投资中心346

责任预算、责任报告与业绩考核347

责任预算347

责任报告351

业绩考核353

责任结算与核算353

内部转移价格353

内部结算355

责任成本的内部结转356

本章小结357

思考与练习358

第11章 公司并购与重组361

并购收益与成本362

并购概述362

公司并购收益364

公司并购成本365

并购价值评估366

市场比较法366

市盈率法367

净资产账面价值调整法369

未来股利现值法370

并购价格的支付方式370

现金方式并购370

股票支付方式并购371

混合并购372

公司反收购策略373

股票交易策略373

管理策略374

诉诸于法律的保护376

公司重组策略377

并购后资产重组377

财务危机重组378

本章小结380

思考与练习382

第12章 国际财务管理385

国际财务管理的基本理论386

国际财务管理的概念386

国际财务管理的形成和发展387

国际财务管理特点388

外汇风险管理概述389

外汇的概念389

外汇汇率390

外汇风险的种类391

外汇风险管理392

国际企业筹资管理397

国际企业筹资特性398

国际企业筹资战略398

国际企业筹资渠道399

国际企业筹资方式400

国际企业筹资中应注意的问题403

国际企业投资管理404

国际投资的种类404

国际投资方式406

国际企业内部资本转移管理407

国际企业内部资本转移的套利效应407

国际企业内部资本转移的形式408

资本冻结条件下资本转移的策略411

本章小结412

思考与练习414

附录415

参考答案422

参考文献433