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第1章　绪论1

1.1　世界经济一体化与跨国公司的崛起1

1.1.1 世界经济一体化1

1.1.2 跨国公司的崛起7

1.2 国际财务管理的目标22

1.2.1 国际财务管理目标的理论研究22

1.2.2 国际财务管理目标的实证研究25

1.2.3 国际财务管理目标的合理组合26

思考题28

第一篇 国际金融市场环境分析31

第2章 国际金融市场和机构31

2.1 国际金融市场概述31

2.1.1 国际金融市场的含义、特点和作用31

2.1.2 国际金融市场的结构35

2.1.3 国际金融市场的作用36

2.2 国际银行38

2.2.1 跨国银行38

2.2.2 区域性的国际银行机构42

2.2.3 全球性的国际银行（金融）机构44

2.3 国际货币市场50

2.3.1 国际货币市场概述51

2.3.2 主要的货币市场工具及其特点54

2.3.3 其他国家的货币市场62

思考题68

第3章 国际债券市场69

3.1　外国债券和欧洲债券69

3.1.1 外国债券69

3.1.2 欧洲债券75

3.2　欧洲债券的种类83

3.2.1 固定价格债券　　83

3.2.2 浮动利率票据85

3.2.3 可转换债券86

3.2.4　授权证债券87

3.2.5 合成债券　　89

3.3 欧洲债券市场的结构和业务91

3.3.1 初级市场91

3.3.2 二级市场93

3.4 国际债券市场的信用评级94

3.4.1 债券评级的概念94

3.4.2 美国的评级制度95

3.4.3 其他国家的评级制度98

思考题100

第4章 国际股票市场101

4.1　国际股票市场概述101

4.1.1 国际股票的概念101

4.1.2 国际股票市场的发展趋势102

4.1.3 衡量国际股票市场发展的指标103

4.2 国际主要股票市场108

4.2.1 美国的股票市场109

4.2.2 英国的股票市场113

4.2.3 日本的股票市场113

4.2.4 香港的股票市场114

4.3　跨境上市与两地上市118

4.3.1 跨境上市118

4.3.2 两地上市119

4.4 中国股票市场121

4.4.1 中国股票市场的特点121

4.4.2 中国股票市场的规范发展123

思考题133

第5章　外汇市场134

5.1　外汇市场概述134

5.1.1 外汇市场的基本概念135

5.1.2 外汇市场的特征138

5.1.3 外汇市场的作用139

5.1.4 外汇市场的结构140

5.2 即期外汇市场与远期外汇市场142

5.2.1 即期外汇市场143

5.2.2 远期外汇市场145

5.2.3 外汇掉期市场147

5.3　汇率的决定与预测148

5.3.1 国际货币体系的演变过程148

5.3.2 不同货币体系的汇率决定基础152

5.3.3 外汇市场上的主要平价关系154

5.3.4 汇率的预测方法165

5.4　套汇与投机170

思考题172

第6章 外汇期货和期权市场174

6.1　期货市场概述174

6.1.1 期货的起源174

6.1.2 期货的特征176

6.1.3 期货的功能179

6.2　外汇期货与股票指数期货181

6.2.1 外汇期货概述181

6.2.2 外汇期货的交易机制182

6.2.3 外汇期货与外汇远期的比较184

6.2.4 外汇期货的应用186

6.2.5 股票指数期货188

6.2.6 我国外汇期货市场的发展190

6.3　期权与外汇期权市场192

6.3.1 期权的起源与发展192

6.3.2 期权的内涵与分类194

6.3.3 期权的交易原理194

6.3.4 外汇期权市场195

思考题201

第7章　互换交易市场202

7.1　金融互换交易的产生202

7.1.1 金融互换的概念202

7.1.2 金融互换的产生203

7.2　货币互换203

7.2.1 平行贷款和背对背贷款204

7.2.2　货币互换概述206

7.2.3 货币互换应用举例210

7.3　利率互换214

7.3.1 利率互换概述214

7.3.2 利率互换交易的前提及特征216

7.3.3 利率互换的风险216

7.3.4 利率互换交易的应用217

7.4　互换期权229

7.4.1 互换期权的概念及其迅速发展的原因229

7.4.2 互换期权的分类及定价230

7.4.3 互换期权的使用者及其操作策略232

7.5　其他互换形式233

7.5.1 远期利率协议233

7.5.2 资产对资产互换237

7.5.3 资产对债务互换238

7.5.4 资产对现金互换238

思考题240

第二篇 国际投资融资管理245

第8章 国际直接投资概述245

8.1 国际直接投资的理论与动因245

8.1.1 国际直接投资的理论245

8.1.2 国际直接投资的动因253

8.2 国际直接投资的风险及规避257

8.2.1 国际直接投资风险的种类257

8.2.2　政治风险评估及规避260

8.3 国际直接投资发展趋势262

8.3.1 投资来源、投资流向全球化262

8.3.2　投资方式、投资领域多样化263

8.3.3 投资决策、投资增长理性化264

8.4　跨国并购265

8.4.1 跨国并购的含义265

8.4.2 跨国并购的类型266

8.4.3 跨国并购的方式268

8.4.4 跨国并购的动因268

8.4.5 跨国并购的绩效272

8.4.6 跨国并购的缺点273

8.4.7 跨国并购的发展趋势274

思考题279

第9章　跨国公司的外汇风险管理280

9.1　外汇风险的类型与管理系统280

9.1.1 外汇风险及其类型280

9.1.2 跨国公司与外汇风险预测281

9.1.3 外汇风险的管理系统283

9.2　会计风险的管理285

9.2.1 会计折算方法285

9.2.2 会计公告288

9.2.3　会计风险的管理方法289

9.3　交易风险的管理291

9.3.1 交易风险管理的目标和原则292

9.3.2 交易风险的管理方法293

9.3.3 其他套期保值方法299

9.4　经济风险管理304

9.4.1 经济风险的特点304

9.4.2 经济风险的管理　　307

思考题312

第10章　跨国公司的证券投资管理314

10.1 国际证券投资概述314

10.1.1 国际证券投资的概念314

10.1.2 国际证券投资组合的构建315

10.1.3 国际证券投资的渠道315

10.2 国际证券投资的收益与风险318

10.2.1 国际证券投资的收益318

10.2.2 国际证券投资的风险　　319

10.3 国际证券相关性结构与风险分散　　328

10.3.1 国际股票相关性结构329

10.3.2 国际股票组合风险分散329

10.3.3 国际主要股票市场风险收益特征　　331

10.4　汇率变化的影响332

10.5 国际证券最优投资组合　　334

10.5.1 国际证券投资战略334

10.5.2 最优国际投资组合339

思考题344

第11章　跨国公司的现金管理347

11.1　跨国公司现金管理概述347

11.1.1 跨国公司现金管理的意义348

11.1.2 跨国公司现金管理的特点348

11.1.3 跨国公司现金管理的方法348

11.1.4　跨国公司内部资金流动渠道350

11.2　跨国公司内部商品、服务及技术的转移350

11.2.1 提成费、许可费和管理费350

11.2.2　提前与延迟352

11.2.3 收支冲销352

11.3　国际转移定价355

11.3.1 国际转移定价概述355

11.3.2 国际转移定价的影响因素359

11.3.3 确定国际转移定价的方法365

11.4　跨国公司内部贷款372

11.4.1　直接贷款372

11.4.2 背对背贷款372

11.4.3　平行贷款372

11.5　被东道国封锁的资金373

11.5.1 投资前战略373

11.5.2 如何转移被封锁的资金374

11.5.3　保持被封锁资金的价值375

思考题375

第12章　跨国公司的融资管377

12.1 跨国公司筹集资金的主要渠道377

12.1.1 公司内部融资377

12.1.2 公司外部融资378

12.2 国际资本结构和资本成本381

12.2.1 资本成本381

12.2.2 跨国公司的资本成本382

12.2.3 资本成本的国家差异388

12.2.4 跨国公司资本结构决策392

12.2.5 探寻目标资本结构395

12.3　子公司的资本结构396

12.3.1 与东道国资本结构一致396

12.3.2 与母公司资本结构一致396

12.3.3 灵活确定国外子公司资本结构397

12.4　跨国公司资本结构优化策略398

12.4.1 跨国公司融资方式组合的优化措施398

12.4.2　跨国公司融资工具的优化选择399

思考题400

第13章　跨国公司的资本预算管理402

13.1 资本预算402

13.1.1 跨国资本预算的概念、特点和意　　402

13.1.2 货币时间价值　　407

13.1.3 资本预算基本方法408

13.2　从母公司的角度看资本预算414

13.2.1 影响海外项目的因素　　414

13.2.2　跨国投资项目经济评价的主体选择问题　　419

13.3　跨国公司资本预算中的风险分析与衡量　　420

13.3.1 跨国公司资本预算中的风险分析420

13.3.2 跨国公司资本预算中的风险衡量422

13.3.3 调整风险426

思考题　　433

第14章　跨国公司的国际税收管　　437

14.1 国际税收与双重课税　　437

14.1.1 国际税收的概念　　437

14.1.2 国际税收的原则438

14.1.3 国际税收的种类　　439

14.1.4 国际双重课税及减除方法　　444

14.2　跨国公司国际避税手段452

14.2.1 分公司和子公司的所得452

14.2.2 与外国分支机构之间的转移定价454

14.2.3 国际避税港　　455

14.2.4 有效选择公司组织形式和出资方式　　458

14.2.5 资本弱化459

14.2.6 充分利用税收优惠政策　　460

14.3 国际税收策划462

思考题　　465

参考文献468