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第一章 增值税的纳税实务1

一、增值税纳税概述1

二、增值税销项税额的计算及会计处理7

三、增值税进项税额的计算及会计处理35

四、增值税应纳税额的计算及会计处理48

五、东北三省和中部六省的增值税转型62

第二章 消费税的纳税实务74

一、消费税的特征与计税方法74

二、消费税的纳税范围与纳税人75

三、消费税的税目、税率与应纳税额的计算77

四、外购应税消费品已纳消费税扣除的计算80

五、几种主要应税消费品消费税的纳税业务82

六、自产自用应税消费品的纳税业务90

七、委托加工应税消费品的纳税业务92

八、进口应税消费品的纳税业务96

九、出口应税消费品的退税业务98

十、消费税的纳税地点与纳税期限100

第三章 资源税的纳税实务101

一、资源税的纳税范围与纳税人101

二、资源税的计算方法102

三、原油资源税的纳税业务103

四、煤炭资源税的纳税业务104

五、矿产品资源税的纳税业务105

六、盐资源税的纳税业务108

七、资源税的扣缴业务与纳税地点108

第四章 营业税的纳税实务110

一、营业税的纳税人与扣缴义务人110

二、营业税的纳税范围与税率111

三、营业税的纳税期限与纳税地点111

四、营业税应纳税额的计算114

五、交通运输业营业税的纳税业务114

六、建筑业营业税的纳税业务119

七、金融保险业营业税的纳税业务123

八、邮电通信业营业税的纳税业务129

九、文化体育业、娱乐业营业税的纳税业务130

十、服务业营业税的纳税业务132

十一、转让无形资产营业税的纳税业务137

十二、销售不动产营业税的纳税业务137

十三、购置税控收款机税额抵扣的纳税业务139

十四、兼营行为营业税的纳税业务141

十五、营业税的法定免税141

十六、城市维护建设税与教育费附加142

第五章 土地增值税的纳税实务146

一、土地增值税的纳税范围、纳税人与税率146

二、土地增值税的计算公式与计算程序147

三、土地增值税应税收入与扣除项目金额的计算148

四、土地增值税应纳税额的计算及会计处理153

五、转让旧房及建筑物的纳税业务155

六、特殊情况征免范围的界定156

七、土地增值税的税收优惠157

八、房地产开发企业土地增值税的清算158

第六章 财产、行为税的纳税实务160

一、耕地占用税的纳税实务160

二、城镇土地使用税的纳税实务163

三、房产税的纳税实务166

四、契税的纳税实务170

五、车辆购置税的纳税实务175

六、车船税的纳税实务178

七、印花税的纳税实务182

第七章 企业所得税的纳税实务191

一、企业所得税的纳税人191

二、企业所得税的税率193

三、企业的应纳税所得额194

四、企业所得税的各项扣除199

五、资产的税务处理208

六、投资资产及投资收益的税务处理214

七、企业重组与清算的税务处理221

八、企业所得税的应纳税额222

九、企业所得税的税收优惠225

十、企业所得税的源泉扣缴236

十一、计税基础与所得税费用237

十二、企业所得税的特别纳税调整243

十三、企业所得税的纳税地点、纳税年度与缴纳方法246

第八章 个人所得税的代扣代缴实务250

一、个人所得税法的修订与强化管理250

二、个人所得税的征税对象、税率与纳税人251

三、工资、薪金所得个人所得税的扣缴业务256

四、劳务报酬所得个人所得税的扣缴业务270

五、稿酬所得个人所得税的扣缴业务274

六、特许权使用费所得个人所得税的扣缴业务276

七、财产租赁所得个人所得税的扣缴业务277

八、财产转让所得个人所得税的扣缴业务278

九、利息、股息、红利所得个人所得税的扣缴业务283

十、偶然所得个人所得税的扣缴业务284

十一、股票期权所得个人所得税的扣缴业务285