图书介绍
营改增新政 企业税务实操指南PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- （中国）徐洁，孔令文 著
- 出版社： 北京：中国铁道出版社
- ISBN：9787113226190
- 出版时间：2017
- 标注页数：266页
- 文件大小：39MB
- 文件页数：279页
- 主题词：增值税－税收管理－中国－指南
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图书目录
第一章 入学初识门庭——增值税纳税人涉税业务节点分析1
一、增值税纳税人基础信息管理2
增值税税目与税率确定2
增值税纳税人身份的确定与选择12
增值税纳税义务发生时间与征税地点15
增值税重点环节18
营改增税务处理与变更20
二、增值税一般纳税人管理21
一般纳税人登记及注意事项21
一般纳税人征收管理的特殊事项23
一般纳税人增值税发票申请、领购与开具25
一般纳税人增值税专用发票变更30
一般纳税人增值税专用发票难点分析与应对34
一般纳税人进项税额凭证种类37
一般纳税人进项税额认证与抵扣管理38
三、增值税小规模纳税人管理39
小规模纳税人的条件39
小规模纳税人发票申请与管理40
小规模纳税人管理难点与应对42
四、营改增过渡期管理43
营改增过渡期政策梳理43
营改增过渡期政策要点与应对——以房地产业为例46
五、增值税纳税申报管理50
一般纳税人填报纳税申报前的准备工作50
一般纳税人增值税纳税申报表逻辑关系分析与填报要点56
小规模纳税人增值税纳税申报表逻辑关系分析与填报要点59
增值税纳税申报方式61
第二章 毕业非同学成——营改增纳税人会计处理差异与应对65
一、纳税人增值税会计科目设置及核算内容66
一般纳税人增值税会计科目设置及核算内容66
小规模纳税人增值税会计科目设置及核算内容73
二、增值税一般纳税人的会计核算74
增值税进项税额会计核算：两个区分74
增值税销项税额会计核算：两个核心问题80
视同销售的增值税账务处理：弄清三类标准83
增值税进项税额转出的常见情形96
适用于简易计税方法应税项目的账务处理98
法定免征增值税的会计处理：需要单独反映100
差额征税的会计核算：区分两类情况101
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理104
缴纳税款的会计核算106
享受“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”税收优惠108
三、增值税小规模纳税人的会计核算109
应纳税额的基本核算109
差额征税的账务处理110
在税务机关代开发票的会计核算111
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理111
缴纳税款的会计核算112
小微企业免征增值税的会计处理：正常提，期末免113
四、建筑业营改增会计处理专题115
适用简易计税方法的账务处理115
适用一般计税方法的账务处理121
五、房地产业营改增会计处理专题126
关于选择简易计税方法126
关于一般计税方法128
六、跨境提供服务免税与零税率增值税会计处理专题130
应税服务出口免税的会计处理130
零税率应税服务免、抵、退税的会计处理131
兼营提供零税率应税服务和出口货物的会计处理134
七、增值税特殊管理规定会计处理专题136
期初增值税留抵税额的处理136
不动产进项税额的处理138
购买方作为扣缴义务人的账务处理142
增值税检查调整的会计处理144
第三章 涉世或始今日——增值税纳税人内控制度与增值税模块建设147
一、营改增对企业销售流程的影响与增值税应对148
营改增对销售环节收款与发票的管理要求149
营改增对销售额的变动测算150
营改增对销售绩效的影响与应对151
营改增对销售价格调整策略的差异分析152
营改增对销售合同条款的调整要求154
二、营改增对企业采购流程的影响与增值税应对156
营改增对供应商管理的新需求156
营改增需明确采购发票种类158
营改增要重新开展成本核算161
营改增后采购比价模型与分析163
营改增对采购合同条款的调整要求167
三、营改增对企业财务流程的影响与增值税应对168
营改增新增的财务岗位及职责168
营改增后发票管理需“纪律严明”171
营改增增加的会计核算复杂度与难度174
营改增后如何应对复杂的纳税申报176
四、营改增对企业管理决策的影响与增值税应对181
营改增前后财务报告关键点影响比对182
营改增内控环节管理——报销制度183
营改增后营销模式的税收与市场博弈184
第四章 立身却在生平——增值税纳税人税收风险点分解与防控187
一、新纳入营改增试点的行业，视同销售风险如影随形188
二、增值税纳税义务发生时间带来的税收难题190
三、不容小觑的营改增台账192
四、增值税进项管理，你必须关注的“有效期”193
五、增值税跨境服务免税，不仅是享受红利这么简单196
六、增值税跨境服务零税率/免抵退税需关注的五个关键节点198
七、不得抵扣进项的票据管理与准确申报200
八、差额纳税风险需管好票、款、表202
九、合同管理不仅是法务部门的工作204
十、增值税发票管理的那些事208
附录213
国家税务总局关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告213
营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）213
营改增试点实施相关文件清单262