小企业纳税实战步步通 图解版PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

小企业纳税实战步步通 图解版PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 纳税的基础知识2

一、税收的含义与特征2

二、税收的征收机关及其征收范围2

（一）税收的征收机关2

（二）税收征收管理范围划分3

三、账证、发票管理4

（一）账簿设置的管理4

（二）发票的管理5

四、纳税筹划7

第2章 增值税10

一、纳税义务人10

二、征收范围10

（一）征收范围10

（二）征税范围的特殊行为11

三、税率和征收率11

四、两类纳税人的认定和管理12

（一）小规模纳税人的认定与管理12

（二）一般纳税义务人的认定与管理13

五、应纳税额的计算14

（一）一般纳税人应纳税额的计算14

（二）小规模纳税人应纳税额的计算17

六、几种特殊经营行为的税务处理18

七、账务处理19

（一）增值税账务处理19

（二）账务处理举例23

（三）特殊销售方式下销项税额的确定26

八、专用发票的使用及管理30

（一）专用发票领购使用范围30

（二）专用发票的开具范围31

（三）专用发票的开具要求32

九、税收优惠33

十、纳税筹划34

（一）选择纳税人身份的判别标准34

（二）兼营销售行为35

（三）混合销售行为35

十一、计缴申报37

（一）纳税义务发生时间37

（二）纳税期限37

（三）纳税地点38

（四）纳税申报39

第3章 消费税52

一、纳税义务人52

二、税目与税率52

（一）税目52

（二）税率53

三、应纳税额的计算55

（一）从价定率计算方法55

（二）从量定额计算方法56

（三）计税依据的特殊规定57

（四）外购应税消费品已纳税款的扣除58

（五）酒类关联企业间关联交易消费税问题的处理59

（六）自产自用应税消费品应纳消费税59

（七）委托加工应税消费品应纳消费税60

四、账务处理61

（一）账务处理61

（二）账务处理举例63

五、纳税筹划68

六、计缴申报69

（一）纳税义务发生的时间69

（二）纳税期限70

（三）纳税地点70

（四）纳税申报71

第4章 营业税74

一、纳税义务人74

二、扣缴义务人74

三、税目和税率75

（一）税目75

（二）税率78

四、计税依据78

五、几种特殊经营的税务处理82

六、应纳税额的计算83

七、账务处理84

（一）账务处理84

（二）账务处理举例84

八、税收优惠86

（一）起征点86

（二）税收优惠项目86

（三）减税和免税的营业税项目87

九、纳税筹划89

十、计缴申报90

（一）纳税义务发生时间90

（二）纳税期限91

（三）纳税地点92

（四）纳税申报93

第5章 城市维护建设税96

一、纳税义务人96

二、税率96

三、计税依据97

四、应纳税额97

五、账务处理98

（一）账务处理98

（二）账务处理举例98

六、税收优惠99

七、纳税筹划99

八、计缴申报100

（一）纳税期限100

（二）纳税地点100

（三）纳税申报101

九、教育费附加102

十、教育费附加的纳税申报102

第6章 资源税106

一、纳税义务人106

二、税目与税额106

三、课税数量107

（一）课税数量的一般规定107

（二）课税数量的特殊规定107

四、应纳税额的计算108

五、账务处理109

（一）账务处理109

（二）账务处理举例110

六、税收优惠112

七、纳税筹划113

八、计缴申报113

（一）纳税义务时间113

（二）纳税期限114

（三）纳税地点114

（四）纳税申报115

第7章 土地增值税118

一、纳税义务人118

二、征税范围118

三、征税范围的界定119

四、税率120

五、应税收入与扣除项目的确定120

（一）应税收入的确定120

（二）扣除项目的确定121

六、应纳税额的计算122

七、账务处理123

（一）账务处理123

（二）账务处理举例124

八、税收优惠124

九、纳税筹划125

十、计缴申报126

（一）纳税地点126

（二）纳税期限127

（三）纳税申报127

第8章 城镇土地使用税132

一、纳税义务人132

二、征税范围132

三、税率133

四、应纳税额的计算133

五、账务处理134

六、税收优惠135

七、纳税筹划137

八、计缴申报137

（一）纳税义务时间137

（二）纳税期限及地点138

（三）纳税申报139

第9章 房产税142

一、纳税义务人142

二、征收对象及范围142

三、计税依据143

四、税率143

五、应纳税额的计算144

（一）从价计征的计算144

（二）从租计征的计算144

六、账务处理144

七、税收优惠145

八、纳税筹划146

九、计缴申报147

（一）纳税时间及期限147

（二）纳税申报147

第10章 车船税150

一、纳税义务人150

二、征税范围150

三、税目和税率150

四、计税依据152

五、应纳税额的计算152

六、账务处理153

七、税收优惠154

八、纳税筹划155

九、计缴申报155

（一）纳税义务发生时间及期限155

（二）纳税地点156

（三）纳税申报156

第11章 印花税160

一、纳税义务人160

二、税目与税率160

三、计税依据162

（一）计税依据的一般规定162

（二）计税依据的特殊规定163

四、应纳税额的计算164

五、账务处理165

六、税收优惠166

七、纳税筹划167

八、计缴申报167

（一）纳税时间及地点167

（二）纳税方法168

（三）纳税申报168

第12章 契税172

一、征收对象172

二、纳税义务人及税率172

三、计税依据173

四、应纳税额的计算174

五、账务处理174

六、税收优惠175

七、纳税筹划176

八、计缴申报176

（一）纳税时间、期限及地点176

（二）纳税申报177

第13章 企业所得税180

一、纳税义务人180

二、征收对象180

三、税率181

四、应纳税额的计算181

（一）收入总额182

（二）准予扣除的项目184

五、不得扣除的项目187

六、亏损弥补188

七、应纳所得税的计算方法190

（一）一般计算方法190

（二）汇算清缴计算方法190

（三）亏损时应纳税额的计算191

八、账务处理191

九、税收优惠192

十、纳税筹划194

十一、计缴申报194

（一）缴纳方法194

（二）纳税地点196

（三）纳税申报197

第14章 个人所得税204

一、纳税义务人204

二、应税所得项目204

三、税率206

（一）工资、薪金所得税率206

（二）个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税率206

（三）稿酬所得税率206

（四）劳务报酬所得税率207

（五）特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得税率207

四、应纳所得税额的规定207

（一）费用减除标准207

（二）每次收入的确定208

五、应纳税额的计算208

六、账务处理212

七、税收优惠216

八、纳税筹划217

九、计缴申报218

（一）纳税办法218

（二）纳税申报220