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第1章　税法概论2

1.1　税收与税法2

1.2　税法的制定与实施7

1.3　税收征管与税种划分12

本章小结13

复习思考题14

第2章　增值税16

2.1　征收范围和纳税人16

2.2　税率和征收率23

2.3　起征点与减免（退）税26

2.4　增值税的计算与缴纳33

2.5　增值税专用发票使用管理49

2.6　外商投资项目采购国产设备退税管理54

2.7　出口货物退（免）税管理57

2.8　案例分析69

本章小结73

复习思考题74

案例分析题74

第3章　消费税77

3.1　征税对象和纳税人77

3.2　税目税率和计税依据78

3.3　消费税的计算与缴纳88

3.4　出口应税消费品退（免）税94

3.5　案例分析96

本章小结100

复习思考题101

案例分析题101

第4章　营业税104

4.1　征收范围、纳税人和扣缴义务人104

4.2　税目税率和计税依据108

4.3　税额计算与税收优惠122

4.4　案例分析137

本章小结140

复习思考题140

案例分析题141

第5章　城市维护建设税141

5.1　纳税人、计税依据和税率143

5.2　税额的计算、减免与缴纳144

5.3　案例分析146

本章小结147

复习思考题148

案例分析题148

第6章　关税149

6.1　征税对象、纳税人和税率149

6.2　关税完税价格的确定152

6.3　关税的减免155

6.4　进境物品进口税157

6.5　关税的计算与缴纳158

6.6　案例分析160

本章小结162

复习思考题163

案例分析题163

第7章　资源税164

7.1　纳税人、征税对象和税率164

7.2　税额计算、减免与缴纳166

7.3　案例分析168

本章小结170

复习思考题170

案例分析题171

第8章　土地增值税172

8.1　征收范围和纳税人172

8.2　计税依据和适用税率174

8.3　税额计算、减免与缴纳177

8.4　案例分析180

本章小结181

复习思考题182

案例分析题182

第9章　城镇土地使用税和房产税182

9.1　城镇土地使用税183

9.2　房产税189

9.3　案例分析195

本章小结196

复习思考题197

案例分析题197

第10章　车辆购置税和车船税197

10.1　车辆购置税199

10.2　车船税204

10.3　案例分析206

本章小结208

复习思考题208

案例分析题209

第11章　印花税和契税211

11.1　印花税211

11.2　契税222

11.3　案例分析229

本章小结231

复习思考题231

案例分析题232

第12章　耕地占用税和烟叶税232

12.1　耕地占用税233

12.2　烟叶税237

12.3　案例分析238

本章小结239

复习思考题239

案例分析题240

第13章　企业所得税242

13.1　纳税人、征税对象和适用税率242

13.2　应纳税所得额的计算244

13.3　相关业务的税务处理283

13.4　税收优惠296

13.5　企业所得税的计算与缴纳307

13.6　案例分析318

本章小结322

复习思考题322

案例分析题323

第14章　外商投资企业和外国企业所得税323

14.1　纳税人、征税对象和适用税率326

14.2　应纳税所得额的计算328

14.3　税收优惠338

14.4　税额的计算与缴纳350

14.5　案例分析354

本章小结356

复习思考题356

案例分析题356

第15章　个人所得税359

15.1　纳税义务人和所得来源地359

15.2　应税所得项目、税率和税收优惠360

15.3　个人所得税的计算与缴纳372

15.4　案例分析404

本章小结406

复习思考题406

案例分析题407

第16章　税收征收管理409

16.1　税务管理409

16.2　税款征收415

16.3　税务检查426

16.4　法律责任428

16.5　案例分析434

本章小结436

复习思考题437

案例分析题437

第17章　行政处罚与行政救济437

17.1　税务行政处罚439

17.2　税务行政救济443

17.3　案例分析456

本章小结457

复习思考题458

案例分析题458