图书介绍
内部稽核理论与实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 林柄沧编著 著
- 出版社： 北京：中国三峡出版社
- ISBN：7800995445
- 出版时间：2003
- 标注页数：536页
- 文件大小：72MB
- 文件页数：549页
- 主题词：企业管理：财务管理
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图书目录
陈序1
自序2
第一章 内部稽核概论4
第一节 内部稽核之定义4
第二节 管理责任与控制5
第三节 内部稽核之目的与范围7
第四节 风险评估——稽核什么及何时稽核8
第五节 内部稽核执业准则8
第六节 营运稽核17
第七节 内部稽核人员之角色扮演18
第八节 内部稽核与外部稽核之关系19
第九节 内部稽核与职业道德规范20
第十节 政府审计23
第十一节 结语24
附录25
第二章 内部稽核过程58
第一节 前言58
第二节 选择受查者59
第三节 稽核准备工作60
第四节 内部控制之了解、测试与评估65
第五节 扩大测试66
第六节 发现与建议67
第七节 稽核报告68
第八节 追踪69
第九节 结语70
附录70
第三章 内部控制系统87
第一节 内部控制之定义及重要性87
第二节 控制之过程88
第三节 控制的人性面90
第四节 管理目的与组织营运92
第五节 内部控制之目的96
第六节 内部控制结构97
第七节 内部控制程序101
第八节 内部控制之种类103
第九节 内部控制之方法106
第十节 内部控制系统之建立109
第十一节 内部控制系统之了解110
第十二节 风险管理115
第十三节 内部控制专案审查报告118
第十四节 自我控制评估121
第十五节 公司监理124
第十六节 内部控制之威胁127
第十七节 内部控制之其他考量129
第十八节 结语130
附录130
第四章 稽核证据157
第一节 证据之性质157
第二节 证据之种类157
第三节 影响稽核证据搜集之因素163
第四节 稽核证据适当性之衡量165
第五节 稽核证据与工作底稿166
第六节 稽核证据与专业精神167
第七节 内部稽核工作之监督168
第八节 结语169
附录169
第五章 稽核之规划179
第一节 前言179
第二节 受查者之选择标准179
第三节 选择受查者之步骤180
第四节 稽核工作之准备185
第五节 确定稽核目的及工作范围185
第六节 复核稽核档案及其他相关资料187
第七节 遴选稽核小组成员及其他稽核资源188
第八节 拟定初步之稽核程式189
第九节 通知被稽核单位189
第十节 决定稽核报告何时及如何分送给谁191
第十一节 取得开始稽核工作之核准191
第十二节 初步调查192
第十三节 结语194
附录195
第六章 外勤工作211
第一节 外勤工作的性质211
第二节 测试217
第三节 查核技术的应用225
第四节 分析性稽核程序232
第五节 稽核证据238
第六节 结语239
附录240
第七章 稽核程式243
第一节 前言243
第二节 编制稽核程式的时机244
第三节 稽核规划245
第四节 查核范围245
第五节 经济、效率及效果之定义246
第六节 查核目的及程序247
第七节 稽核程式之编制249
第八节 稽核程式的标准254
第九节 结语255
附录255
第八章 统计抽样260
第一节 统计抽样之基本观念260
第二节 统计抽样为查核工具264
第三节 属性抽样267
第四节 发现抽样274
第五节 机率与大小成比例抽样278
第六节 每单位平均数估计抽样284
第七节 非统计抽样289
第八节 结语289
附录290
第九章 电子资料处理稽核295
第一节 电子资料处理与人工处理之差异295
第二节 一般控制296
第三节 应用控制300
第四节 记录对EDP内部控制之了解303
第五节 EDP系统控制风险之评估304
第六节 EDP控制系统之遵行测试306
第七节 小型EDP系统之内部控制考虑309
第八节 如何利用通用电脑软件执行测试310
第九节 查核电子资料处理部门作业之重点313
第十节 查核电脑应用系统之程序314
第十一节 释例：XYZ公司之电脑部门稽核315
第十二节 电子商务查核329
第十三节 结语331
附录332
第十章 数量方法354
第一节 前言354
第二节 线性规划354
第三节 回归与相关分析360
第四节 存货控制363
第五节 专案管理和运输方法367
第六节 预测与趋势分析374
第七节 其他数量方法378
第八节 结语386
第十一章 稽核报告387
第一节 前言387
第二节 稽核报告之目的387
第三节 沟通388
第四节 稽核报告准则389
第五节 期中稽核报告399
第六节 稽核终结会议400
第七节 报告的写作技巧402
第八节 如何使稽核报告得到结果403
第九节 结语407
附录407
第十二章 内部稽核部门之管理420
第一节 前言420
第二节 内部稽核部门之目的、权利及责任420
第三节 内部稽核部门之组织架构422
第四节 内部稽核部门之工作项目432
第五节 稽核之规划434
第六节 工作执行之管理436
第七节 内部稽核部门之政策及程序438
第八节 人事管理及养成439
第九节 与外部稽核人员之协调440
第十节 品质保证442
第十一节 结语443
附录444
第十三章 人际关系452
第一节 前言452
第二节 受查者如何看待内部稽核人员453
第三节 理由与原因455
第四节 良好关系的需要458
第五节 稽核人员和受查者关系的影响458
第六节 关系之改善459
第七节 倾听464
第八节 沟通465
第九节 参与式稽核467
第十节 稽核关系之特殊问题467
第十一节 结语470
附录471
第十四章 舞弊侦防490
第一节 性质490
第二节 责任493
第三节 授权496
第四节 侦查496
第五节 舞弊预防502
第六节 管理阶层舞弊504
第七节 舞弊之报告507
第八节 电脑舞弊509
第九节 道德文化514
第十节 结语515
附录515