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第1章 财务管理总论1

1.1财务管理的内容1

1.1.2企业的财务活动2

1.1.3企业的财务关系3

1.2财务管理的目标4

1.2.1财务管理的总体目标5

1.2.2财务管理的具体目标7

1.2.3财务管理目标与利益冲突8

1.3企业的组织形式与财务管理环境10

1.3.1企业的组织形式10

1.3.2财务管理环境13

1.4财务管理的环节18

1.4.1财务预测18

1.4.2财务决策19

1.4.3财务计划19

1.4.4财务控制20

1.4.5财务分析21

第2章 财务管理的价值观念26

2.1货币时间价值26

2.1.1货币时间价值的概念26

2.1.2货币时间价值的计算27

2.2风险与报酬36

2.2.1风险及风险报酬36

2.2.2单项资产的风险和报酬38

2.2.3投资组合的风险度量42

2.2.4资本资产定价模型49

第3章 财务分析59

3.1财务分析概述59

3.1.1财务分析的意义59

3.1.2财务分析的内容60

3.1.3财务分析的程序60

3.1.4财务分析的方法61

3.1.5财务分析的标准65

3.1.6财务分析的局限性66

3.2财务指标分析及综合分析66

3.2.1偿债能力指标分析68

3.2.2营运能力指标分析72

3.2.3盈利能力指标分析77

3.2.4发展能力指标分析79

3.2.5上市公司的财务指标分析82

3.2.6财务综合分析84

3.3财务分析报告88

3.3.1财务分析报告的作用88

3.3.2财务分析报告的格式和内容88

3.3.3财务分析报告的编写要求89

第4章 财务预测与财务预算104

4.1财务预测104

4.1.1财务预测的作用104

4.1.2财务预测的内容105

4.1.3资金需要量的预测105

4.2财务预算111

4.2.1全面预算的概念111

4.2.2全面预算的编制112

4.2.3预计财务报表的编制119

4.3财务预算的编制方法120

4.3.1固定预算方法和弹性预算方法120

4.3.2增量预算方法和零基预算方法124

4.3.3定期预算方法和滚动预算方法125

第5章 企业筹资方式135

5.1筹资概述135

5.1.1筹资动机和分类135

5.1.2筹资渠道和方式136

5.1.3企业筹资的原则138

5.2权益性筹资139

5.2.1普通股筹资139

5.2.2优先股筹资142

5.2.3吸收直接投资144

5.2.4留存收益筹资145

5.3债券性筹资146

5.3.1债券筹资146

5.3.2银行借款筹资150

5.3.3融资租赁筹资154

5.3.4利用商业信用157

5.4混合性筹资160

5.4.1可转换债券160

5.4.2认股权证162

5.4.3认股权证与可转换债券的区别163

第6章 资本成本 杠杆原理 资本结构173

6.1资本成本173

6.1.1资本成本概述173

6.1.2个别资本成本175

6.1.3综合资本成本181

6.1.4边际资本成本182

6.2杠杆原理184

6.2.1成本性态分析与贡献毛益184

6.2.2经营风险与经营杠杆186

6.2.3财务风险与财务杠杆191

6.2.4复合杠杆与企业总风险193

6.3资本结构195

6.3.1资本结构概述195

6.3.2最佳资本结构的确定196

6.3.3资本结构的调整202

6.4资本结构理论202

6.4.1早期资本结构理论202

6.4.2现代资本结构理论204

第7章 内部长期投资的管理217

7.1内部长期投资概述217

7.1.1内部长期投资的分类217

7.1.2内部长期投资的特点218

7.1.3内部长期投资的程序218

7.2现金流量分析219

7.2.1现金流量及其构成219

7.2.2估算现金流量应注意的问题221

7.2.3现金流量的估算222

7.3投资决策评价方法224

7.3.1非贴现现金流量评价方法224

7.3.2贴现现金流量评价方法226

7.3.3投资决策指标的比较研究230

7.4投资决策指标的运用232

7.4.1独立项目投资决策232

7.4.2互斥项目投资决策232

7.4.3固定资产更新改造决策234

7.4.4资本限额决策236

第8章 证券投资管理245

8.1证券投资概述245

8.1.1证券投资的特点与目的245

8.1.2证券投资的种类246

8.1.3证券投资的风险248

8.1.4证券的投资价格和收益率250

8.1.5证券投资的程序250

8.2债券投资251

8.2.1债券投资的特点251

8.2.2债券的估价251

8.2.3债券的投资收益253

8.3股票投资254

8.3.1股票投资的特点255

8.3.2股票的估价255

8.3.3股票的投资收益258

8.4基金投资259

8.4.1投资基金的特点259

8.4.2证券投资基金的种类260

8.4.3证券投资基金的估价与收益率262

8.5认股权证和可转换债券投资264

8.5.1认股权证投资264

8.5.2可转换公司债券投资266

第9章 营运资金管理280

9.1营运资金管理概述280

9.1.1营运资金的概念280

9.1.2营运资金的基本特征281

9.1.3营运资金管理的基本模式282

9.2现金管理284

9.2.1企业持有现金的目的和现金成本285

9.2.2最佳现金持有量的确定286

9.2.3现金的日常管理290

9.3应收账款管理294

9.3.1应收账款的功能与成本294

9.3.2信用政策295

9.3.3应收账款的日常管理300

9.4存货管理302

9.4.1存货的功能302

9.4.2存货的成本303

9.4.3存货决策304

9.4.4存货控制308

第10章 利润分配管理322

10.1利润分配322

10.1.1利润分配的原则322

10.1.2利润分配的项目323

10.1.3利润分配的顺序323

10.2股利政策324

10.2.1股利的基本理论325

10.2.2影响股利政策的因素327

10.2.3股利政策329

10.3股利政策的实施331

10.3.1股利支付的程序331

10.3.2股利支付的形式332

10.3.3股票股利和股票分割333

附录A 1元复利终值、现值表和1元年金终值、现值表342

参考文献351