图书介绍
跨考专业课税务硕士（MT）核心教程PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 跨考教育教研中心编著 著
- 出版社： 北京：北京理工大学出版社
- ISBN：9787564060350
- 出版时间：2012
- 标注页数：346页
- 文件大小：167MB
- 文件页数：357页
- 主题词：税务－研究生－入学考试－自学参考资料
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图书目录
第1部分 税收学原理3
第一章 税收的起源与发展3
第一节 国家、财政和税收的起源3
第二节 我国税收的起源与发展4
第三节 西方税收的起源与发展5
第二章 税收的含义7
第一节 国家的公共权力与税收7
第二节 剩余产品价值与税收9
第三节 税收的本质10
第四节 税收的特征11
第三章 税收原则13
第一节 我国古代税收原则思想13
第二节 西方主要税收原则15
第三节 我国社会主义市场经济条件下的税收原则21
第四章 税收负担及其转嫁与归宿23
第一节 宏观税负与微观税负23
第二节 影响税收负担的因素28
第三节 税负转嫁与归宿的概念与形式29
第四节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析31
第五节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析40
第六节 税收增长与经济增长的相关性分析42
第五章 税收效应49
第一节 税收效应的概念和分类49
第二节 税收微观效应50
第三节 税收宏观效应52
第六章 税制结构分析与比较56
第一节 税制结构的概念及分类56
第二节 税收的分类及特点分析56
第三节 税制结构的决定因素61
第四节 各国的税制结构比较62
第七章 中央与地方的税收关系68
第一节 税收立法权和管理权的划分68
第二节 税种的划分74
第三节 税务机构设置76
第八章 国际税收78
第一节 税收管辖权78
第二节 国际重复征税的产生及避免办法85
第三节 国际逃避税及其防范措施88
第四节 国际税收协定91
第2部分 中国税制实务95
第一章 税制要素及税收分类95
第一节 纳税义务人95
第二节 征税对象97
第三节 税率98
第四节 纳税环节和纳税期限101
第五节 税收优惠102
第六节 税收分类方法及其分类103
第二章 增值税106
第一节 增值税的基本原理107
第二节 纳税义务人及增值税的征税范围111
第三节 税率与征收率119
第四节 一般纳税人应纳税额的计算122
第五节 小规模纳税人应纳税额计算130
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理131
第七节 进口货物征税132
第八节 出口货物退（免）税133
第九节 征收管理139
第十节 增值税专用发票的使用及管理141
第三章 消费税144
第一节 消费税概述145
第二节 消费税的纳税人、征收范围及税率147
第三节 消费税的计税依据151
第四节 消费税应纳税额的计算154
第五节 消费税的出口退（免）税157
第六节 消费税的纳税申报158
第四章 营业税160
第一节 营业税概述160
第二节 纳税义务人和扣缴义务人161
第三节 特殊行为的税务处理163
第四节 税目与税率165
第五节 应纳税额的计算169
第六节 税收优惠176
第七节 征收管理179
第五章 关税182
第一节 关税简介182
第二节 征税对象和纳税义务人185
第三节 进出口税则186
第四节 完税价格和应纳税额的计算190
第五节 关税优惠和关税征管194
第六章 车辆购置税和车船税197
第一节 车辆购置税197
第二节 车船税200
第七章 企业所得税205
第一节 企业所得税概述206
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象208
第三节 企业所得税的税率209
第四节 企业所得税应纳税所得额的计算210
第五节 资产的税务处理218
第六节 企业所得税应纳税额的计算222
第七节 税收优惠227
第八节 源泉扣缴229
第九节 特别纳税调整230
第十节 企业所得税的申报缴纳233
第八章 个人所得税235
第一节 个人所得税简介236
第二节 纳税人236
第三节 应税所得项目238
第四节 税率和应纳税所得额的规定244
第五节 应纳所得税的计算249
第六节 税收优惠254
第七节 征收管理257
第九章 房产税、城镇土地使用税及耕地占用税263
第一节 房产税263
第二节 城镇土地使用税267
第三节 耕地占用税270
第十章 城市维护建设税273
第一节 城市维护建设税的基本原理273
第二节 城市维护建设税的一般规定274
第三节 税收优惠275
第四节 征收管理276
第五节 教育费附加的有关规定277
第十一章 印花税和契税278
第一节 印花税的基本原理278
第二节 印花税纳税义务人279
第三节 印花税税目与税率280
第四节 印花税应纳税额的计算282
第五节 印花税税收优惠285
第六节 印花税征收管理286
第七节 契税的基本原理288
第八节 契税征税对象288
第九节 契税纳税义务人与税率289
第十节 契税应纳税额的计算289
第十一节 契税税收优惠291
第十二节 契税征收管理293
第十二章 资源税294
第一节 资源税的基本理论294
第二节 纳税义务人294
第三节 税目、单位税额295
第四节 计税依据297
第五节 应纳税额的计算298
第六节 税收优惠299
第七节 征收管理299
第十三章 土地增值税301
第一节 土地增值税简介301
第二节 征税对象和纳税义务人303
第三节 征税范围304
第四节 税率307
第五节 应税收入与扣除项目307
第六节 应纳税额的计算310
第七节 税收优惠和税收征管315
第3部分 中国税收征管制度321
第一章 税收征管概论321
第一节 税收征管的概念、目的与原则321
第二节 税收征管制度的特点323
第二章 税收征管制度325
第一节 税务管理制度325
第二节 税款征收制度329
第三节 税务稽查制度331
第四节 税务争议处理制度334
第五节 税务行政处罚与税收刑法制度335
第三章 纳税服务339
第一节 纳税人权利保护339
第二节 纳税服务的内容340
第三节 纳税服务机构的设置340
附录一342
附录二343