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第1章 为什么要学习财政学1

1.1 财政学四大问题2

1.2 为什么要学习财政学？美国及世界各地政府的事实6

1.3 现在为什么学习财政学？对社会安全、医疗保健和教育的公开辩论11

1.4 结论12

重点12

习题12

进阶习题13

第2章 财政学的理论工具14

2.1 效用最大化约束14

2.2 把工具运用到工作中：贫困家庭临时救助和单身母亲的劳动供给20

2.3 均衡与社会福利23

2.4 削减福利保障对福利的影响：继续贫困家庭临时救助的例子30

2.5 结论31

重点31

习题31

进阶习题32

附录2A 效用最大化的数学运算32

第3章 公共财政的实证工具34

3.1 相关性和因果性的重要区分34

3.2 用期望的数据分析因果关系：随机试验35

3.3 用已有的数据判断因果关系：观测数据38

3.4 结论45

重点45

习题46

进阶习题46

附录3A 横截面回归分析47

第4章 预算分析和赤字财政49

4.1 政府预算编制50

4.2 计算政府的预算实况：另一种方法53

4.3 从长期视角看，现在的债务和赤字意味着什么56

4.4 为什么要关注政府的财政水平61

4.5 结论63

重点64

习题64

进阶习题64

第5章 外部性：问题和解决方案66

5.1 外部性理论67

5.2 私人部门的负外部性的解决方案70

5.3 公共部门对外部性的补救措施73

5.4 解决外部性问题的价格与数量方法的区别75

5.5 结论79

重点79

习题80

进阶习题80

第6章 已采取措施的外部性：环境和健康的外部性82

6.1 酸雨83

6.2 全球变暖86

6.3 吸烟的经济学91

6.4 其他成瘾行为的经济学96

6.5 结论100

重点100

习题101

进阶习题101

第7章 公共品102

7.1 公共品的最优供给102

7.2 公共品的私人供给105

7.3 公共品的公共部门供给109

7.4 结论111

重点112

习题112

进阶习题112

附录7A 公共品供给的数学推导113

第8章 成本-收益分析115

8.1 衡量公共项目的成本116

8.2 衡量公共项目的收益118

8.3 将所有整合124

8.4 结论125

重点126

习题126

进阶习题126

第9章 政治经济学128

9.1 一致同意决定的公共品数量129

9.2 汇总个人偏好的机制131

9.3 代议民主制136

9.4 公共选择理论：政府失灵的根源142

9.5 结论147

重点148

习题148

进阶习题149

第10章 州与地方的政府支出150

10.1 美国以及其他国家的财政联邦制151

10.2 最优财政联邦制153

10.3 社区内的重新分配159

10.4 结论165

重点166

习题166

进阶习题167

第11章 教育169

11.1 为什么政府需要参与教育170

11.2 政府怎样参与教育172

11.3 教育市场中的竞争证据177

11.4 教育回报的测算179

11.5 高等教育中的政府角色182

11.6 结论183

重点183

习题184

进阶习题184

第12章 社会保险：政府的新职能186

12.1 什么是保险，为什么人们认为它有价值187

12.2 为什么有社会保险？信息不对称和逆向选择190

12.3 政府干预保险市场的其他原因193

12.4 社会保险vs.自办保险：消费平滑是多少196

12.5 保险的问题：道德风险198

12.6 汇总：最优社会保险200

12.7 结论201

重点201

习题201

进阶习题202

附录12A 期望效用的数学模型203

第13章 社会保障205

13.1 什么是社会保障，它是如何运作的206

13.2 社会保障的消费平滑收益211

13.3 社会保障和退休214

13.4 社会保障改革217

13.5 结论222

重点223

习题223

进阶习题224

第14章 失业保险、伤残保险和工伤保险225

14.1 失业保险、伤残保险和工伤保险的制度特点226

14.2 社会保险计划的消费平滑福利229

14.3 社会保险计划的道德风险效应230

14.4 社会保险对于公司的成本和收益234

14.5 计划改革的影响237

14.6 结论238

重点238

习题239

进阶习题239

附录14A 高级准实验分析240

第15章 医疗保险Ⅰ：健康经济学与私人医疗保险241

15.1 美国医疗卫生情况概述242

15.2 保险对患者应该慷慨到什么程度249

15.3 保险对于医疗提供者应有多慷慨256

15.4 结论258

重点258

习题259

进阶习题259

第16章 医疗保险Ⅱ：国家老年及残疾人医疗保险计划、医疗补助计划与医疗改革261

16.1 针对低收入母亲及儿童的医疗补助计划262

16.2 医疗补助计划的影响有哪些263

16.3 国家老年及残疾人医疗保健计划266

16.4 老年人医保计划有哪些影响268

16.5 长期医疗保健274

16.6 美国的医疗改革275

16.7 结论280

重点280

习题280

进阶习题281

第17章 收入分配和福利制度283

17.1 美国的收入分配的事实284

17.2 美国的福利政策288

17.3 福利政策的道德风险成本290

17.4 降低福利的道德风险292

17.5 福利改革299

17.6 结论300

重点300

习题301

进阶习题301

第18章 美国和世界各地的税收303

18.1 税收类型304

18.2 美国个人所得税结构305

18.3 税制公平性的测量308

18.4 所得税税基的定义310

18.5 偏离黑格-西蒙斯模型的外部性、公共品理念312

18.6 适当的税收单位318

18.7 结论319

重点320

习题320

进阶习题321

第19章 税收公平性的意义：税收归宿322

19.1 税收归宿三法则323

19.2 税收归宿的扩展327

19.3 税收归宿的一般均衡331

19.4 美国的税收归宿334

19.5 结论336

重点337

习题337

进阶习题337

附录19A 税收归宿的数学表述338

第20章 税收的无效性和最优税收的含义340

20.1 税收和经济效率340

20.2 最优商品税346

20.3 最优所得税350

20.4 税收-收益联系与社会保险计划融资352

20.5 结论355

重点355

习题355

进阶习题356

附录20A 最优税收的数学表述356

第21章 对劳动力供给征税359

21.1 税收和劳动力供给——理论360

21.2 税收和劳动力供给——证据361

21.3 促进劳动力供给的税收政策：所得税抵扣363

21.4 儿童保育的税收待遇及其对劳动力供给的影响367

21.5 结论370

重点371

习题371

进阶习题371

第22章 储蓄税373

22.1 税收与储蓄——理论与证据374

22.2 储蓄的替代模型378

22.3 对退休储蓄的税收激励380

22.4 结论388

重点388

习题389

进阶习题389

第23章 税收与风险承担及财富391

23.1 税收与风险承担392

23.2 资本利得税394

23.3 转让税399

23.4 财产税402

23.5 结论405

重点405

习题406

进阶习题406

第24章 企业税407

24.1 企业是什么以及我们为什么向它们征税408

24.2 企业税的结构411

24.3 企业税的税负归宿413

24.4 企业税对投资者的影响413

24.5 企业税对融资的影响417

24.6 跨国公司收入的处理421

24.7 结论423

重点424

习题424

进阶习题425

第25章 基本税收改革426

25.1 为什么要进行基本税收改革427

25.2 税收改革的政治和经济因素432

25.3 消费税434

25.4 单一税439

25.5 结论441

重点441

习题442

进阶习题442

术语表443