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目录第一章 总论：国有资产监管与国有产权改革1

一、发挥国有资产监管机构的作用1

（一）明确国有资产管理体制的总体框架1

（二）完善国有资产的监管体系3

二、加强对国有资产的有效经营7

（一）国有资产市场化进程缓慢7

（二）要重新明确国资监管与经营的对象8

（三）推进国有资产市场化9

（四）健全国有产权交易市场9

三、加快国有资源的优化配置10

四、推进国有企业产权多元化12

（一）国有企业产权结构不合理问题仍比较突出12

（二）实现国有企业产权多元化的途径和方式14

（三）实现国有企业产权多元化的建议措施17

五、国有资产重组与国企主辅分离18

六、完善激励制度19

第二章 国有资产管理体制改革的基本问题22

一、国有资产管理体制改革的目标定位22

二、国有资产管理体制改革的理论前提23

（一）由国有资本还原为社会资本23

（二）由国有企业还原为社会企业25

（三）由“机构人”还原为社会人26

三、国有资产管理体制改革的原则27

（一）国家统一所有的原则27

（二）中央和地方政府分别代表国家行使出资人职责的原则28

（三）政府的社会公共管理职能和出资人职能由不同部门、机构行使的原则28

（四）权利、义务和责任相统一，管资产与管人、管事相结合的原则28

四、国有资产管理体制的设计29

第三章 建立国有出资人制度32

一、国有出资人制度的定位32

二、加强国有出资人制度建设必须以完善国有产权的代理和运作为核心任务35

三、国有出资人制度建设的总体框架及其运作36

（一）国有出资人制度的总体框架36

（二）国有出资人制度的运作38

第四章 建立与社会主义市场经济体制相适应的国有资产管理体制51

一、社会主义市场经济所要求的国有资产管理体制51

（一）不同经济体制下两类国有资产的内涵和管理方式不同52

（二）不同规模国有资产条件下国有资产管理体制的功能不同53

（三）社会主义市场经济体制下国有资产管理体制的框架53

二、十六大确立的国有资产管理体制分析56

（一）新国资管理体制的框架及特点57

（二）新的国资管理体制的局限性59

三、进一步完善国资管理体制的建议62

（一）加快国有企业股份制改革，分类选择国有资产经营方式，确保出资人职能到位62

（二）推进国有资产经营者选拔任用体制改革63

（三）按照税利分流、分管、分用原则，建构国有资产监管事权与财权机构64

（四）按照确保国有资本合理流动的原则构建国有资本运营主体，强化国资运营功能，构筑必要的运营环节66

（五）完善法规，明晰两级监管机构的协调定位69

第五章 国有资产管理体制改革与国有资源整合71

一、国有资产重组与国有企业主辅分离的目标要求71

（一）实现国有资源的优化配置71

（二）提高国有企业核心竞争力72

（三）把国有企业塑造成为真正的企业73

二、国有企业改革重组全面展开74

（一）推动“国资板块”的资源整合74

（二）面向市场，公开出售国有资产74

（三）企业集团内部的结构调整75

（四）推动合资重组和跨国并购76

三、国有企业主辅分离深入推进77

（一）主辅分离的具体形式77

（二）企业主辅分离应当注意的问题78

（一）真正把“重组”与“分离”结合起来80

四、国有资产重组与国有企业主辅分离的几个问题80

（三）进一步加强规范81

（四）坚持市场经济原则81

（二）要把握改革重组的“优势”定位81

第六章 国有资产管理体制与公司法人治理结构83

一、现代公司治理的理论83

（一）公司治理问题产生的原因83

（二）公司治理的概念84

（三）现代公司治理的背景86

二、公司治理的不同模式89

（一）股权主导型模式89

（二）债权主导型模式92

（三）家庭治理主导型模式94

（四）国有企业治理模式96

（五）其他模式98

（一）公司治理面临的挑战100

三、公司治理的新变化100

（二）公司治理的变动趋势101

（三）欧洲公司的治理变革104

（四）跨国公司治理模式的产生105

四、启示与借鉴105

（一）现代公司治理是基于市场的制度安排105

（二）公司治理的重点转变106

（三）公司治理模式的趋同发展107

（四）公司治理的创新108

五、完善国有企业公司治理结构113

（一）国有资产管理体制与公司治理结构的关系113

（二）完善国有企业公司治理的原则115

（三）努力实现股权分散化、多元化、合理化115

（四）完善股东会制度116

（五）完善董事会制度118

（六）完善监事会制度119

（七）完善经营班子的选拔、激励与约束机制120

（八）坚持党组织的政治核心作用121

（九）培育外部治理环境122

第七章 建立有效的激励与约束机制125

一、激励与约束的一般性分析125

（一）关于激励与约束的关系125

（二）关于激励重点126

（三）关于激励的方式127

二、现状及问题128

（一）激励方面存在的问题129

（二）约束方面存在的问题130

三、国有企业激励与约束的理性分析131

（一）国有企业的委托人行使的是委托代理的所有权131

（三）国有企业经营者的积极性存在着逆向选择133

（二）国有企业经营者存在着更强的机会主义倾向133

四、激励与约束范围的界定134

（一）国有企业的分类界定134

（二）国有企业经营者的界定134

（三）激励与约束主体的界定136

五、激励与约束的手段和方式137

（一）激励的手段和方式137

（二）约束的方式和手段138

第八章 国有资产的经营方式研究140

一、国有资产经营方式的国际比较140

（一）美国模式140

（二）法国模式142

（三）新加坡模式143

（四）意大利模式144

二、我国国有资产经营存在的主要问题145

（一）政资不分、政企不分146

（二）经营内容上存在结构失衡147

（三）授权经营的弊端日显148

（四）缺乏规范的资产经营市场150

三、国有资产有效的经营方式探讨151

（一）有效避免政府的干预151

（二）处理好国资委与资产经营公司的关系以及与经营企业的关系152

（三）发展股份制的经营形式154

（四）建立完善的资本市场，为国有资产的流通转让设置现实路径155

（五）建立国有资产经营或托管公司，构筑资产重组与经营的平台156

（六）完善上海模式、深圳模式、武汉模式158

第九章 建立国有资本预算制度161

一、“国有资本预算”在中国的理论与实践161

二、国有资本预算与复式预算的实践基础与制度逻辑164

三、国有资本预算到底要解决什么问题167

四、国有资本预算的编制及其关系171

五、结语174

第十章 国有资产管理体制中的中央与地方关系176

一、“统一所有，分级管理”体制存在的问题及其经济学解释176

二、“国家统一所有，分级履行出资人职责”体制的实质与意义178

三、中央政府与地方政府的关系之一：是划分资产，还是划分权利，如何划分181

四、中央政府与地方政府的关系之二：遗留及要解决的问题183

五、中央政府与地方政府的关系之三：恰当地发挥中央统一政策的指导作用184

六、地方出资企业“占大头”符合改革的要求186

七、地方政府出资人的职责与任务187

八、未来的发展方向：一级政府、一级财权、一级产权、一级信用188

九、其他问题189

第十一章 国有资产管理体制改革与政府职能转变192

一、改革国有资产管理体制推动政府创新192

（一）对以“管”为中心构造的行政管理体系提出改革的要求192

（二）对以审批制为主要特征的行政方式提出改革的要求193

（三）对以集中管理和内部运作为特点的政府行为提出改革的要求195

（一）政府定位的提出197

二、国有资产管理体制改革中的政府定位197

（二）政府定位的探索198

（三）政府定位的把握200

三、国有资产管理体制改革中的政府行为规范202

（一）坚持市场经济原则202

（二）坚持依法行政原则203

（三）加大监督力度203

（四）全面提高公务员的素质203

（五）监管队伍的专业化和人员的市场化选择204

第十二章 国有资产管理体制改革的风险分析205

一、国有资产管理体制改革的“过渡性设计”增加不确定性风险205

（一）国有资产管理与经营主体并不完全206

（二）国有资产边界模糊不利于产权的重新分配208

（四）国有资产授权经营中存在委托代理“失真”的可能209

（三）国有资产的有效经营仍然存在一些市场障碍209

二、国有资产管理由“分权”到“集权”存在“老板加婆婆”的可能210

（一）国有资产管理部门的相对集中210

（二）管理权限的相对集权211

（三）管理的分层级授权，强化了不同层级的相对独立性211

三、国有资产的“分级代表”存在管理失序的可能212

四、落实出资人制度的条件短缺存在出资人难到位的可能213

五、管资产和管人、管事相结合定位不清存在体制功能被弱化的可能215

六、国有资产的多主体运作存在交易成本扩大的可能217

七、管理体系不健全存在影响监管职能到位的可能218

第十三章 国有资产管理体制改革与法制建设221

一、国有企业与国有资产的法律界定221

（一）国有企业的法律界定221

（二）国有资产的法律界定223

二、国有资产法的体系224

（一）我国国有资产监督管理立法的历史沿革225

三、国有资产监督管理立法现状及其分析225

（二）我国现行国有资产监督管理立法的主要内容228

（三）对我国现行国有资产监督管理立法的评价232

四、国有资产监督管理立法面临的新课题、新任务234

（一）确立、完善国有资产监督管理新体制235

（二）确立、完善国有资产监督管理的基本制度236

（三）确立、完善国有经济布局和结构调整的大政方针和基本规则237

（四）完善深化国有企业改革的基本制度238

（五）建立、完善促进国有企业科学发展的基本制度239

五、健全国有资产监督管理立法的建议239

（一）国有资产监督管理立法的总体思路239

（二）国有资产监督管理立法的原则240

（三）完善国有资产监督管理的立法项目建议245

六、关于制定《国有资产法》249

（一）国有资产管理机构的法律地位与职责249

（三）国有资产管理模式251

（二）中央与地方国有资产管理机构各自的权属范围251

（四）国有经营性资产与国有非经营性资产252

第十四章 行政事业国有资产管理体制改革探讨254

一、行政事业国有资产结构与管理现状254

（一）行政事业国有资产结构254

（二）行政事业国有资产的特点255

（三）行政事业国有资产现行管理体制256

二、行政事业国有资产管理的突出问题及原因分析257

（一）目前存在的几个突出问题257

（二）原因分析258

三、加强行政事业国有资产管理的思考260

（一）行政事业国有资产管理体制改革的主要目的260

（二）职能定位和管理范围261

（三）管理体制和权责划分262

（四）管理措施263

（一）在美国没有出现过建立国有企业或国有化的高潮269

第十五章 国有资产管理体制改革国外经验比较269

一、不同国家国有资产的演进过程269

（二）在欧洲一些国家先后兴起过国有化运动270

二、管理与控制的方式274

（一）行使出资人所有权代表方式274

（二）经营方式275

（三）监督方式278

三、国有资产管理改革280

（一）英国的私有化运动281

（二）意大利的改革284

（三）新加坡的经验285

四、教训与启示286

（一）从实际出发286

（二）实行政企分开287

（四）加快培育和完善企业家市场288

（三）加大公开监督力度288

（五）成本合理补偿289

第十六章 国内外案例290

第一部分 国外案例290

案例一：新加坡的国有资产管理——以淡马锡控股公司为例的分析290

案例二：美国的国有资产管理——以TVA、USPS和Amtrak为例的分析303

案例三：日本国有资产管理体制改革342

第二部分：国内案例354

案例一：省、市属国有大企业股份制改造354

案例二：黑龙江省国有企业改革成本研究360

案例三：长沙国企改革的理论问题和基本方案371

案例四：路桥集团第二公路工程局产权制度改革390

案例五：技术创新：沈鼓持续快速发展的引擎400

案例六：沈阳机床集团的改革与创新408

案例七：东药集团的主辅分离417

参考文献427