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第一章总论1

第一节财务管理的内容1

一、财务管理的基本概念1

目 录1

二、财务管理的内容3

三、财务管理的特点5

第二节财务管理的目标5

一、企业的目标及其对财务管理的要求6

二、财务管理的目标7

二、财务决策9

三、财务计划9

一、财务预测9

第三节财务管理的环节9

四、财务控制10

五、财务分析10

第四节财务管理的环境11

一、财务管理环境的概念11

二、宏观环境11

三、微观环境14

第五节财务管理体制15

一、财务管理体制的概念15

二、财务管理职权16

三、财务管理机构设置17

四、财务管理制度体系17

本章练习题18

一、资金时间价值的概念20

第一节资金时间价值20

第二章资金时间价值与风险分析20

二、资金时间价值的计算21

三、资金时间价值的应用27

第二节风险分析30

一、风险与风险报酬31

二、风险的计量32

三、风险报酬的计算36

本章练习题38

第三章筹资管理40

第一节筹资管理概述40

一、企业筹资的概念与分类40

二、企业筹资渠道与方式41

三、企业筹资的基本原则43

一、吸收直接投资44

第二节权益资金的筹集44

二、普通股筹资47

三、优先股筹资54

第三节负债资金的筹集56

一、银行借款56

二、发行债券60

三、融资租赁64

四、商业信用68

五、负债资金与权益资金的比较70

本章练习题71

第四章 资金成本和资金结构72

第一节资金成本72

一、资金成本概述72

二、资金成本的计算73

第二节杠杆原理76

一、经营风险与经营杠杆作用77

二、财务风险与财务杠杆作用78

三、总杠杆作用81

第三节资金结构81

一、资金结构概述81

二、资金结构决策82

本章练习题85

第五章 项目投资管理86

第一节 投资及其管理概述86

一、投资的概念86

二、投资的原则86

三、投资的类型87

第二节 项目投资的现金流量88

一、项目投资的相关概念88

二、项目投资的现金流量90

三、净现金流量的确定93

第三节 项目投资决策评价指标及其类型96

一、评价指标的意义96

二、评价指标的分类97

第四节 项目投资决策的非贴现评价指标97

一、投资报酬率97

二、投资回收期（静态）98

第五节项目投资决策的贴现评价指标102

一、净现值102

二、净现值率104

三、现值指数105

四、内涵报酬率107

五、折现指标之间的关系110

第六节项目投资决策评价指标的应用111

一、独立常规方案的评价112

二、互斥方案的比较与选优113

三、多个投资方案组合的决策116

本章练习题118

第六章 证券投资120

第一节证券投资管理概述120

一、证券投资的含义120

二、证券投资的种类120

三、证券投资的目的122

四、证券投资的管理要求123

二、证券投资风险的种类124

第二节证券投资的风险和收益124

一、证券投资风险的含义124

三、证券投资风险的衡量125

四、证券投资收益率128

五、证券风险与收益的确认——证券信用等级130

第三节证券投资决策131

一、影响政券投资决策的因素分析131

二、企业债券投资134

三、企业股票投资136

第四节证券投资组合138

一、证券投资组合的意义138

二、证券投资组合的风险与收益率139

三、证券投资组合的策略与方法143

本章练习题145

第一节流动资产管理概述147

一、流动资产的概念及内容147

第七章流动资产管理147

二、流动资产的特点148

三、流动资产管理的原则148

第二节现金管理149

一、企业持有现金的动机149

二、现金管理的目的及内容150

三、最佳现金持有量的确定151

四、现金的日常控制154

第三节应收账款管理155

一、应收账款的功能与成本155

三、信用政策157

二、应收账款管理的目的及内容157

四、最佳应收账款水平的确定161

五、应收账款的日常管理162

第四节存货管理163

一、存货的功能与成本163

二、存货管理的目的和主要内容164

三、确定经济采购批量164

四、存货的日常管理166

本章练习题167

第八章 固定资产管理169

第一节 固定资产管理概述169

一、固定资产管理的概念及内容169

二、固定资产的特点169

三、固定资产管理的原则170

第二节 固定资产需要量的预测171

一、固定资产需要量及其预测171

二、固定资产需要量的预测方法171

第三节 固定资产折旧管理175

一、固定资产折旧175

二、折旧方法对企业理财的影响176

三、固定资产折旧计划的编制177

四、固定资产的日常管理179

本章练习题181

第九章 营业收入与利润管理183

第一节价格管理183

一、工业品价格及其构成183

二、我国工业品价格的管理形式及定价原则185

三、定价方法186

四、定价策略187

第二节营业收入管理188

一、营业收入管理的意义188

二、营业收入的确认189

三、营业收入的预测190

四、营业收入计划的编制193

五、营业收入的日常控制194

第三节利润形成的管理195

一、企业利润总额的构成195

二、利润的预测方法196

三、目标利润的考核与控制201

第四节 利润分配的管理202

一、利润分配的原则202

二、缴纳所得税203

三、企业利润分配的一般程序204

本章练习题205

第十章财务预算206

第一节财务预算的编制方法206

一、财务预算的作用206

二、财务预算的编制方法207

第二节财务预算的编制211

一、现金预算的编制211

二、预计财务报表的编制218

本章练习题219

第十一章财务控制221

第一节财务控制的意义和种类221

一、财务控制的概念及特征221

二、财务控制的方法222

三、财务控制的种类224

四、财务控制的作用225

第二节成本控制227

一、标准成本的确定227

二、标准成本差异分析231

第三节责任控制概念与种类233

一、责任中心的概念及特征234

二、责任中心种类235

第四节责任控制过程236

一、责任预算236

二、责任报告237

三、责任考核238

一、内部转移价格242

第五节责任结算与结转242

二、内部结算245

三、内部结转246

四、内部经济仲裁247

本章练习题247

第十二章财务分析248

第一节财务分析的意义和目的248

一、财务分析的意义248

二、财务分析的目的249

三、财务分析的依据250

第二节财务分析的方法251

一、趋势分析法251

二、比较分析法252

三、比率分析法253

四、因素分析法254

第三节常用财务指标分析257

一、偿债能力分析257

二、营运能力分析265

三、盈利能力分析268

第四节综合财务分析275

一、综合财务分析的目的及特点275

二、杜邦财务分析体系275

三、沃尔比重评分法276

四、我国企业综合经济效益的评分方法277

本章练习题278

附录280

主要参考文献292