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第一章 财务计划与财务管理1

第一节 财务计划概述1

(一)财务计划的意义1

(二)财务计划的内容1

(三)财务计划与生产技术财务计划之间的区别2

(四)财务计划的程序2

第二节 利润规划3

(一)本量利的相互关系3

(二)对盈亏临界点的分析8

(三)各因素变动分析11

第三节 企业全面预算的编制14

(一)企业全面预算14

(二)现金预算的编制15

(三)预期财务报表的编制22

第四节 财务管理24

(一)成本管理25

(二)现金流转的管理34

第二章 准确定位与定章建制39

第一节 财务主管在企业中的地位39

第二节 明确企业财务管理目标40

第三节 树立财务管理新观念41

(一)竞争观念41

(二)经济效益观念42

(三)财务国际观念42

(四)财务风险观念42

(五)财务公关观念42

(六)超前意识观念43

第四节 优秀财务主管应具备的素质与能力43

(一)财务主管应具备的素质43

(二)财务主管应具备的能力44

(一)财务与会计并为一体的组织形式46

第五节 建立健全的财务机构46

(二)财务与会计设置不同管理机构的平行组织形式47

第六节 良好的内部控制制度不可或缺48

(一)内部控制制度的意义48

(二)内部控制制度的四要素48

(三)内部控制制度的构成49

第七节 各项具体业务的内部控制制度50

(一)现金收付的内部控制制度50

(二)存货的内部控制制度52

(三)固定资产的内部控制制度53

(四)采购业务的内部控制制度54

(五)销售业务的内部控制制度56

第三章 公司筹资59

第一节 银行借款的种类59

(一)流动资金借款59

(三)抵押借款60

(二)固定资金借款60

(四)票据贴现借款61

(五)外汇借款61

第二节 银行借款操作程序61

(一)公司提出借款申请61

(四)借款的提取62

(六)借款的归还62

(五)银行贷后检查62

(三)签订借款合同62

(二)银行的审查和审批62

第三节 借款合同63

(一)借款合同的种类63

(二)借款合同的签订63

第四节 商业信用64

(一)商业信用的形式64

(二)商业信用条件65

(一)债券发行方式66

第五节 债券的发行66

(二)债券发行价格67

第六节 股票的发行69

(一)股票发行价格69

(二)股票发行成本70

第七节 筹资租赁的形式71

(一)直接租赁71

(二)转租赁71

(三)卖而后租71

(四)杠杆租赁72

(五)百分比式租赁72

第八节 资本结构72

(一)资本成本72

(二)单项资本成本率的计算73

(三)加权平均资本成本率的计算75

(四)财务风险与财务杠杆77

第四章 企业投资决策79

第一节 投资决策的现金流量分析79

(一)现金流量构成79

(二)现金流量的估算方法80

第二节 投资决策的评价方法82

(一)静态分析法82

(二)动态分析法83

第三节 固定资产投资分析86

(一)重置型投资决策86

(二)扩充型投资决策88

(三)项目寿命不等的投资决策89

第四节 证券投资分析92

(一)企业债券投资92

(二)企业股票投资94

(三)证券投资报酬分析95

(一)风险的存在96

第五节 投资风险的调整96

(二)按风险调整现金流量法98

第五章 资产管理101

第一节 货币资金管理101

(一)现金管理102

(二)确定货币资金最佳持有量103

第二节 应收账款管理104

(一)应收账款管理的收益和代价104

(二)信用政策的制定105

(三)应收账款的日常管理106

第三节 存货管理108

(一)存货管理的目标108

(二)与存货管理有关的成本108

(三)经济批量的确定109

(一)固定资产的特点111

第四节 固定资产管理111

(二)固定资产的计价112

(三)固定资产折旧113

第五节 无形资产和递延资产管理118

(一)无形资产的管理118

(二)递延资产的管理122

第一节 财务比率分析125

(一)短期偿债能力分析125

第六章 财务报表分析125

(二)长期偿债能力分析129

(三)资产管理比率133

(四)盈利能力分析137

(五)市价比率139

第二节 趋势分析141

(一)多期比较分析141

(二)结构百分比分析143

(三)定基百分比趋势分析146

(一)标准财务比率148

第三节 企业间的比较分析148

(二)理想财务报表149

第七章 并购与清算155

第一节 并购资产评估155

(一)资产评估的方法155

(二)商誉及其评估方法157

第二节 并购财务分析157

(一)公司价值评估157

(二)衡量并购收益的财务指标164

第三节 清算财产的范围168

(一)企业开始清算时经营管理的全部资产169

(二)清算期间取得的财产169

第四节 清算财产的估价170

(一)账面价值法170

(二)重估价值法170

(一)确定清算损益171

(三)清算折扣法171

第五节 债务清偿及剩余财产分配171

(二)清偿债务174

(三)分配剩余财产175

第八章 公司收益管理177

第一节 营业收入预测177

(一)营业收入预测的重要性177

(二)营业收入的预测方法178

第二节 利润预测186

(一)目标利润预测法187

(二)盈亏临界点预测法189

(三)营业杠杆系数预测法190

(四)因素分析法191

第三节 股票股利、股票分割与股票回购195

(一)股票股利195

(二)股票分割198

(三)股票回购200

第九章 财务风险防范203

第一节 数理统计方法在财务风险测试中的运用203

第二节 筹资风险防范207

(一)债券筹资风险防范207

(二)股票筹资风险防范210

(三)融资租赁筹资风险防范210

(四)筹资组合风险防范213

第三节 投资风险防范219

(一)投资风险防范219

(二)证券投资风险防范221

(三)固定资产投资风险防范223

(四)无形资产投资风险防范225

第十章 财务公关229

第一节 让股东信任你229

(一)做好投资建议230

(二)及时向股东通报公司发展信息231

(三)增进感情交流，维持良好关系232

第二节 让银行支持你233

(一)了解银行的特性233

(二)管好你的存款账户234

(三)不要只与一家银行往来235

(四)与银行信贷员建立私交236

(五)让银行熟悉企业情况237

(六)建立良好的财务制度238

(七)注意与银行交往中的言谈举止、仪容仪表239

第三节 让总经理依赖你240

(一)为总经理的决策做好参谋240

(二)为决策项目实施提供资金支持240

(三)利用会计资料，提高企业管理水平241

(四)实行财务监督，保障资金安全241

(五)提供解决之道，而非只提出问题241

(一)与会计部门的关系242

第四节 取得其他职能部门的理解与支持242

(二)与生产、销售部门的关系243

(三)与采购部门的关系243

第十一章 合法避税245

第一节 正当避税245

(一)节税245

(二)偷、漏税246

(三)避税246

第二节 理性认识避税247

(一)避税是政策给的机会248

(二)避税是企业经营理性的选择248

(三)避税是企业竞争的需要248

(四)避税是管理者的智慧249

第三节 基本避税方法249

(一)费用分配避税法249

(二)转让定价避税法254

(三)利润分配中的避税257

(四)利用税收优惠进行避税260

第十二章 财务主管实现会计工作电算化263

第一节 会计电算化过程中应注意的问题263

(一)重视财务网络的保密性263

(二)保证财务网络的安全性263

(三)实现财务软件的二次开发264

(四)确保财务数据的严肃性264

第二节 会计电算化的审计265

(一)如何开展电算化的审计265

(二)电算化审计风险的特征与防范270

第三节 会计电算化系统内部管理及安全措施275

(一)内部管理的含义、特点及分类275

(二)财务电算化下内部管理的新问题278

(三)建立财务电算化内部管理的基本原则279

(四)一般管理的内容281

(五)应用管理的内容285

第十三章 实施会计电算化的前期准备289

第一节 会计电算化的前期准备289

(一)会计电算化认识落实289

(二)会计电算化人员培训291

(三)计算机替代手工记账的审批准备292

(四)基础建账工作294

第二节 会计电算化系统的选择295

(一)会计电算化系统硬件设备的选择295

(二)会计电算化系统软件的选择297

附录 常用财务软件介绍305

第一节 用友财务软件305

(一)用友公司简介305

(二)用友软件功能简介305

(三)用友软件的开发和质量保证体系309

(四)用友软件推广应用情况310

(五)用友公司的售后服务311

(一)金蝶公司简介313

第二节 金蝶财务应用软件313

(二)金蝶财务软件系列介绍314

(三)金蝶财务软件特点315

(四)金蝶财务软件的售后服务体系316

第三节 安易会计应用软件317

(一)安易会计软件有限公司简介317

(二)安易通用账务处理系统319

(三)安易通用会计报表系统321

第四节 浪潮国强财会应用软件322

(一)浪潮公司简介322

(二)浪潮国强财务软件的特点324

(三)浪潮国强财务软件的组成和功能326

第五节 万能财会应用软件328

(一)万能公司简介328

(二)万能软件的特点329

(三)万能软件的功能组成330