2005年全国注册税务师执业资格考试全程应试辅导丛书 税务代理实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

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目录1

第一章 导论1

本章逻辑结构图1

一、税务代理的概念和特点2

二、税务代理的业务范围和基本形式5

三、税务代理的法律关系与法律地位7

四、税务代理中的权利、义务与法律责任9

五、注册税务师与税务师事务所11

第二章 税务管理概述16

本章逻辑结构图16

一、税务管理体制17

二、税收征收管理程序及要求20

三、征纳双方的权利、义务34

第三章 税务登记代理实务45

本章逻辑结构图45

一、企业税务登记代理实务45

二、纳税事项税务登记代理实务51

三、了解代理税种认定登记54

第四章 发票领购与审查代理实务57

本章逻辑结构图57

一、发票领购代理实务58

二、发票填开的要求及操作要点64

三、发票审查代理实务67

第五章 建账建制代理记账实务71

本章逻辑结构图71

一、代理建账建制的适用范围与基本要求71

二、代理建账的基本内容与操作规范74

第六章 企业涉税会计核算79

本章逻辑结构图79

一、企业涉税会计主要会计科目的设置80

二、工业企业涉税会计核算85

三、商品流通企业的涉税核算101

第七章 流转税纳税申报代理实务104

本章逻辑结构图104

一、增值税纳税申报代理实务105

二、消费税纳税申报代理实务112

三、营业税纳税申报代理实务117

第八章 所得税纳税申报代理实务122

本章逻辑结构图122

一、企业所得税纳税申报代理实务123

二、外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务125

三、个人所得税纳税申报代理实务129

第九章 其他税种纳税申报代理实务134

本章逻辑结构图134

一、土地增值税纳税申报代理实务135

二、印花税纳税申报代理实务136

三、房产税纳税申报代理实务138

四、城镇土地使用税纳税申报代理实务140

五、资源税纳税申报代理实务141

六、车辆购置税纳税申报代理实务143

第十章 代理纳税审查方法144

本章逻辑结构图144

一、纳税审查的基本方法145

二、纳税审查的基本内容146

三、账务调整的基本方法148

第十一章 流转税纳税审查代理实务151

本章逻辑结构图151

一、增值税纳税审查代理实务152

二、消费税纳税审查代理实务164

三、营业税纳税审查代理实务169

第十二章 所得税纳税审查代理实务176

本章逻辑结构图176

一、企业所得税纳税审查代理实务177

二、外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务190

三、个人所得税纳税审查代理实务195

第十三章 其他税种纳税审查代理实务201

本章逻辑结构图201

一、印花税纳税审查代理实务202

二、土地增值税纳税审查代理实务204

三、房产税纳税审查代理实务206

四、熟悉城镇土地使用税应税土地面积，减免税土地面积代理审查操作要点207

五、了解车辆购置税的计税依据、税目审查的基本方法208

六、熟悉资源税课税数量，适用税目、税率代理审查操作要点；了解代理中央资源税的基本方法210

第十四章 税务行政复议代理实务214

本章逻辑结构图214

一、税务行政复议受案范围、参加人与管辖214

二、税务行政审理的基本规程218

三、代理税务行政复议的基本前提与操作规范222

第十五章 代理涉税文书填报实务224

本章逻辑结构图224

一、涉税文书概述224

二、涉税文书的种类与适用范围225

一、税务咨询226

第十六章 税务咨询与税务顾问226

本章逻辑结构图226

二、税务顾问227

三、现代税务咨询——税收筹划227

四、了解税务师事务所从事税收筹划的工作程序及业务洽谈模式228

第十七章 税务代理执业风险与质量控制230

本章逻辑结构图230

一、税务代理的执业风险230

二、税务代理的质量控制231

三、了解税务代理工作底稿的作用，熟悉编制税务代理工作底稿的基本方法，熟悉税务代理档案管理的基本内容232

跨章节综合题235