图书介绍
担保企业集团内部控制机制及其模式研究PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 李铁宁著 著
- 出版社： 成都：西南财经大学出版社
- ISBN：9787550420984
- 出版时间：2015
- 标注页数：179页
- 文件大小：21MB
- 文件页数：189页
- 主题词：担保－企业集团－企业内部管理－研究
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图书目录
1 绪论1
1.1 研究背景和研究意义及研究目标1
1.1.1 研究背景1
1.1.2 研究意义5
1.1.3 研究目标6
1.2 文献综述6
1.2.1 内部控制基本问题的研究6
1.2.2 担保企业的内部控制8
1.2.3 道德风险的研究8
1.2.4 集团内部控制研究12
1.2.5 国内外研究文献述评13
1.3 研究内容和研究方法及拟解决的关键问题14
1.3.1 研究内容14
1.3.2 研究方法14
1.3.3 解决的关键问题15
1.4 研究的主要创新点16
2 内部控制的理论基础与担保集团内控原理17
2.1 内部控制的历史演变与发展17
2.2 担保业和担保企业运作及担保产品的特点分析18
2.3 担保企业集团风险控制原理19
2.3.1 信用风险违约概率分布19
2.3.2 基于业务规模的担保风险控制原理20
2.2.3 基于业务规模与组织规模匹配的担保风险控制原理21
2.4 本章小结22
3 担保集团母公司及其对子公司内部控制机制研究24
3.1 相关概念界定和担保集团母公司风险管理理念24
3.1.1 相关概念界定24
3.1.2 担保集团母公司风险管理理念25
3.2 担保集团母公司董事会与权力制衡机制26
3.3 担保集团母公司组织结构与母子公司权责分配机制27
3.3.1 担保集团母公司组织结构27
3.3.2 担保集团内控管理部门及其功能定位28
3.3.3 担保集团与子公司的权责分配机制29
3.4 担保集团母公司对子公司人员管理机制31
3.4.1 用人分级管理权及督导机制32
3.4.2 担保集团的培训机制32
3.5 担保集团母公司对子公司道德风险防控机制33
3.5.1 担保集团母公司对子公司的激励与约束33
3.5.2 基于团队道德风险模型的担保子公司激励约束机制35
3.6 担保集团内部控制的集成协同作用机制及循环作用机理40
3.7 本章小结43
4 担保集团子公司内部控制机制研究45
4.1 相关概念界定和担保集团子公司风险管理理念45
4.1.1 担保企业人员风险与道德风险概念的界定45
4.1.2 担保集团子公司风险管理理念47
4.2 担保子公司治理结构与权力制衡机制48
4.2.1 治理结构及高管机构权力制衡49
4.2.2 高管机构权力制衡方式50
4.3 担保子公司组织结构与权责分配机制51
4.4 担保子公司人员管理机制54
4.4.1 人员管理自主权及义务54
4.4.2 人力资源管理委员会54
4.5 担保子公司人员道德风险防控机制55
4.5.1 基于担保业务链的人员道德风险防控机制分析55
4.5.2 “聘训用”工作中人员道德风险的防控机制分析69
4.6 担保子公司内部控制的集成协同作用机制及循环作用机理83
4.7 本章小结87
5 担保集团内部控制机制的案例研究90
5.1 研究检验框架90
5.2 研究方法与设计91
5.2.1 案例企业的选择93
5.2.2 资料（数据）来源94
5.2.3 资料（数据）分析94
5.3 案例分析101
5.3.1 担保集团内部控制机制101
5.3.2 担保子公司内部控制机制105
5.4 本章小结111
6 担保集团道德风险内控机制的实证研究113
6.1 基于团队道德风险模型的担保集团对子公司内控机制的实证分析113
6.1.1 理论假设113
6.1.2 研究设计114
6.1.3 实证结果及分析117
6.2 基于两阶段道德风险模型的业务经理道德风险激励约束机制实证分析119
6.2.1 理论假设119
6.2.2 研究设计121
6.2.3 实证结果及分析122
6.3 招聘工作中防控总经理道德风险的激励与约束机制的实证分析125
6.3.1 理论假设125
6.3.2 研究设计127
6.3.3 实证结果及分析128
6.4 培训工作中防控部门经理道德风险的激励与约束机制的实证分析131
6.4.1 理论假设131
6.4.2 研究设计132
6.4.3 实证结果及分析134
6.5 本章小结136
7 担保集团内部控制模式研究138
7.1 担保集团的内部治理模式138
7.1.1 担保集团的内部治理模式138
7.1.2 担保子公司的内部治理模式139
7.2 担保集团与子公司的集分权模式140
7.2.1 集团与子公司集分权的流程再造模式141
7.2.2 担保集团对子公司内部控制的管理方式142
7.2.3 基于团队道德风险模型的担保集团对子公司的激励约束模式144
7.3 担保子公司高管层决策模式145
7.3.1 不同决策事项应遵循的原则145
7.3.2 不同决策事项及决策的模式146
7.4 担保子公司“业务链”上的人员风险防控模式148
7.4.1 担保业务主要环节的人员风险防控模式148
7.4.2 基于担保两阶段道德风险模型的业务人员道德风险防控模式149
7.5 担保子公司“聘训用”工作模式151
7.5.1 人力资源管理委员会151
7.5.2 人员招聘工作模式152
7.5.3 人员培训工作模式155
7.5.4 人员使用工作模式158
7.6 本章小结159
8 研究结论与展望160
8.1 研究结论160
8.2 研究展望163
参考文献164
后记179