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第1章 财务管理总论1

1.1 财务管理的概念3

1.1.1 财务活动3

1.1.2 财务关系4

1.2 财务管理的目标5

1.2.1 财务管理目标的理论6

1.2.2 财务管理目标的协调7

1.2.3 影响财务管理目标实现的因素10

1.3 财务管理的基本环节与原则11

1.3.1 财务管理的基本环节11

1.3.2 财务管理的原则12

1.4 财务管理的环境13

1.4.1 法律环境13

1.4.2 金融市场环境15

1.4.3 经济环境17

第2章 时间价值与风险报酬23

2.1 资金时间价值24

2.1.1 资金时间价值理论24

2.1.2 资金时间价值的计算25

2.1.3 资金时间价值计算的特殊问题33

2.2 风险与收益36

2.2.1 风险的概念36

2.2.2 风险衡量37

2.2.3 风险收益39

第3章 证券投资管理45

3.1 证券投资概述46

3.1.1 证券的概念与种类46

3.1.2 证券投资的目的48

3.1.3 证券投资的分类49

3.1.4 证券投资的风险49

3.1.5 证券投资的程序50

3.2 债券投资管理51

3.2.1 债券投资的含义51

3.2.2 债券投资的目的与特点52

3.2.3 债券的估价53

3.2.4 债券的投资收益54

3.2.5 债券投资的优缺点55

3.3 股票投资56

3.3.1 股票投资的种类和目的56

3.3.2 股票投资的特点56

3.3.3 股票的估价57

3.3.4 股票投资收益率的计算59

3.3.5 股票投资的优缺点60

3.4 长期证券投资组合策略60

3.4.1 证券投资组合的意义60

3.4.2 证券投资组合的风险和风险收益61

第4章 项目投资管理66

4.1 项目投资决策的相关理论68

4.1.1 项目投资概述68

4.1.2 项目投资的分类69

4.2 项目投资的现金流量71

4.2.1 现金流量概述71

4.2.2 现金流量的内容73

4.2.3 净现金流量的计算76

4.3 项目投资决策评价指标77

4.3.1 项目投资决策评价指标及其类型77

4.3.2 项目投资决策评价指标的运用85

4.3.3 固定资产更新的决策93

4.3.4 所得税与折旧对项目投资的影响95

4.4 项目风险分析98

4.4.1 风险调整贴现率法98

4.4.2 肯定当量法101

第5章 筹资方式106

5.1 企业筹资概述107

5.1.1 企业筹资的含义与分类107

5.1.2 企业筹资渠道与方式109

5.1.3 企业筹资原则110

5.2 资金需要量的预测111

5.2.1 定性估测法111

5.2.2 定量预测法111

5.3 权益筹资117

5.3.1 吸收直接投资118

5.3.2 普通股筹资120

5.3.3 优先股筹资123

5.3.4 企业自留资金124

5.4 负债筹资124

5.4.1 银行借款124

5.4.2 债券筹资127

5.4.3 融资租赁131

5.4.4 商业信用137

第6章 资本成本与资本结构147

6.1 资本成本149

6.1.1 资本成本概述149

6.1.2 个别资本成本151

6.1.3 综合资本成本156

6.1.4 边际资本成本159

6.2 杠杆原理161

6.2.1 经营杠杆162

6.2.2 财务杠杆165

6.2.3 复合杠杆169

3.3 资本结构169

6.3.1 资本结构的概念及影响因素169

6.3.2 最佳资本结构的确定方法172

第7章 营运资金管理188

7.1 营运资金管理概述189

7.1.1 营运资金的概念和特点189

7.1.2 营运资金的规模控制189

7.2 现金管理194

7.2.1 持有现金的动机194

7.2.2 最佳现金持有量的确定194

7.2.3 现金收支的日常管理200

7.3 应收账款管理202

7.3.1 应收账款的功能与成本202

7.3.2 信用政策203

7.3.3 应收账款的日常管理207

7.4 存货管理210

7.4.1 存货的功能与存货管理的目标210

7.4.2 存货成本211

7.4.3 存货决策方法212

7.4.4 存货的日常管理217

第8章 利润分配管理222

8.1 利润的分配223

8.1.1 利润分配的意义与原则223

8.1.2 利润分配的顺序224

8.2 股利理论225

8.2.1 股利无关论225

8.2.2 股利相关论226

8.3 股利政策228

8.3.1 影响股利分配的因素228

8.3.2 股利政策230

8.3.3 股利支付形式234

8.3.4 股利支付程序237

8.4 股票分割和股票回购237

8.4.1 股票分割237

8.4.2 股票回购239

第9章 财务控制与业绩考核245

9.1 财务控制246

9.1.1 财务控制概述246

9.1.2 财务控制的方式247

9.1.3 财务控制系统247

9.2 责任中心与绩效评价249

9.2.1 责任中心249

9.2.2 成本中心及其业绩考核249

9.2.3 利润中心及其业绩考核251

9.2.4 投资中心及其业绩考核252

9.3 内部转移价格254

9.3.1 内部转移价格的含义254

9.3.2 内部转移价格的制定原则254

9.3.3 内部转移价格的类型254

第10章 财务分析259

10.1 财务分析概述260

10.1.1 财务分析的概念和内容260

10.1.2 财务分析的步骤262

10.1.3 财务分析的局限性263

10.2 财务分析的基本方法264

10.2.1 比率分析法（相对数分析）264

10.2.2 趋势分析法265

10.2.3 因素分析法266

10.3 财务指标分析271

10.3.1 偿债能力分析273

10.3.2 营运能力分析279

10.3.3 盈利能力分析283

10.3.4 市场价值分析285

10.3.5 财务状况的综合分析287

附录298

参考文献302