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第一章 引言1

1.1 选题背景1

1.2 需解决的问题4

1.3 研究目的5

1.4 研究意义6

1.5 研究流程7

1.6 本书结构7

第二章 制度背景10

2.1 内部控制在国外的发展10

2.2 内部控制在中国的发展12

2.3 中国企业内部控制实施的现状16

第三章 文献评述与发展17

3.1 内部控制相关研究17

3.1.1 内部控制的概念和范围17

3.1.2 内部控制的本质18

3.1.3 内部控制有效性的概念和测度22

3.1.4 内控有效性在法律上的表现25

3.1.5 内控有效性影响因素的研究26

3.2 企业法律风险相关研究30

3.2.1 风险的界定30

3.2.2 法律风险的界定34

3.2.3 企业法律风险的特征与分类36

3.2.4 企业法律风险的影响后果39

3.2.5 我国企业法律风险管理现状39

3.3 领导执行力的相关研究40

3.3.1 执行力40

3.3.2 领导执行力41

3.3.3 执行力的影响后果42

第四章 理论与现实基础分析44

4.1 内部控制法律属性的基础理论44

4.1.1 内部控制的理论基础——契约理论44

4.1.2 内部控制有效性的理论基础——法律理论48

4.1.3 内部控制有效性的渊源——法律强制力51

4.2 内部控制的法律分析52

4.2.1 内部控制环境52

4.2.2 风险评估55

4.2.3 内部控制活动57

4.2.4 信息与沟通58

4.2.5 内部监督61

4.3 领导执行力的法律因素62

4.3.1 领导执行力的动力之法律探讨62

4.3.2 领导执行力的法律属性63

4.3.3 领导执行力监督下的法律服务65

4.4 律师服务理论67

4.4.1 社会分工理论概述67

4.4.2 律师服务内容68

4.4.3 律师服务的方式73

4.4.4 律师服务对内部控制的全覆盖74

4.4.5 律师服务的基本原则76

第五章 理论模型构建91

5.1 律师服务参与内控程度与企业识别法律风险能力的关系91

5.1.1 法律服务市场专业化91

5.1.2 合规性是内部控制的首要目标95

5.1.3 律师服务是提高企业法律风险识别能力的正确选择96

5.2 企业识别法律风险能力与内控有效性的关系99

5.3 企业识别法律风险能力的中介作用100

5.4 领导执行力的调节作用101

第六章 实证研究104

6.1 问卷设计104

6.2 变量测量106

6.2.1 律师服务参与内控程度的测量106

6.2.2 企业识别法律风险能力的测量109

6.2.3 内控有效性的测量112

6.2.4 领导执行力的测量118

6.2.5 控制变量测量120

6.3 样本121

6.3.1 样本选择、问卷发放与回收121

6.3.2 样本整体特征描述122

6.3.3 量表的信度和效度检验126

6.3.4 相关性分析141

6.3.5 假设一的检验141

6.3.6 假设二的检验146

6.3.7 假设三的检验148

6.3.8 假设四的检验151

第七章 结论和进一步的思考154

7.1 结论154

7.1.1 本书的研究结论155

7.1.2 本书的研究意义156

7.1.3 本书的局限及展望157

7.2 进一步的思考160

7.2.1 律师服务参与内部控制与企业法律部门职能回归160

7.2.2 法律服务融入内部控制的机制与企业识别法律风险能力161

7.2.3 企业识别法律风险的能力与内部控制效用最大化163

7.2.4 法律信息全程传递165

参考文献167

附录一：变量测量量表181

附录二：律师参与内控调查问卷（CEO问卷）186

附录三：律师参与内控调查问卷（CFO问卷）192

附录四：律师参与内控调查问卷（部门经理问卷）196

后记200